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2023-03-11

1，這里是資產(chǎn)負(fù)債表和就表的關(guān)系。 2，實(shí)際用第二公式就可以了，第一公式里面就是沒考慮分配利潤和以前年度損益調(diào)整部分的 3，也是可以的，你這兩表這些數(shù)據(jù)一致就是可以的，這個(gè)公式你怎么寫，怎么變形都不影響的

2020-10-30

這個(gè)是不等，不需要處理，未分配利潤，這個(gè)是以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)過來的，還之前年初數(shù)，你中間要是沒有分紅話，這個(gè)有差額是正常，實(shí)務(wù)中不處理就這樣，沒有說必須相等

2020-09-24

年末沒有提取法定盈余公積的，可以補(bǔ)計(jì)提。其會計(jì)分錄如下：　　借：利潤分配----提取盈余公積　　貸：盈余公積　　借：利潤分配---未分配利潤　　貸：利潤分配----提取公積金　　法定公積是指利潤分配時(shí)，依照法律規(guī)定必須提取的，由法定盈余公積金和資本公積金構(gòu)成。法定公積提取的規(guī)定為：在公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%左右列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。　　法定盈余公積的主要用途為：　　1、彌補(bǔ)虧損; 　　2、增加資本(股本)。

2023-03-23

資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤+本期利潤表累計(jì)凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補(bǔ)虧損你先不要考慮以前年度損益調(diào)整，這個(gè)算下來，差額是多少？

2020-01-03

齊紅老師解答 2023-03-11 11:55

您好，400是2014年利潤加上存貨評估增值賣出的調(diào)整，已售商品成本的調(diào)整：（投資時(shí)公允價(jià)值－賬面價(jià)值）×出售商品的比例 500-（4210-4010）*50%=400 500是2015年上半年利潤 1200*50%-（4210-4010）*50%=500

快賬用戶8508 追問 2023-03-11 12:55

謝謝老師我看懂了，但還有點(diǎn)疑問，處置時(shí)間是2015.7.1，2015年度都是本年度吧，追溯時(shí)計(jì)入投資收益，但是2015年上半年是這么算，下半年的利潤分錄中不用管嗎？

齊紅老師解答 2023-03-11 12:59

您好，2015.7.1賣了30%，賣掉這30%在下半年沒有了啊

快賬用戶8508 追問 2023-03-11 13:32

還是沒理解，原來60%成本法，處置了30%，還剩30%是權(quán)益法下的長投。成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法要追溯，2015年實(shí)現(xiàn)了1200的利潤，上面你處置了15年當(dāng)年以前，也就是14年的凈利潤500，評估增值后調(diào)整凈利潤是400，追溯了2015年上半年的凈利潤600，調(diào)整后凈利潤是400，那2015年下半年的凈利潤不是有600嗎，不用管嗎？

齊紅老師解答 2023-03-11 13:39

您好，剩余30%需要考慮2015年下半年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，但您寫的分錄是2018.7.1這個(gè)時(shí)點(diǎn)的分錄吧

快賬用戶8508 追問 2023-03-11 13:44

是的老師，我還沒學(xué)到合并報(bào)表，答案也沒有相關(guān)下半年利潤的分錄，是不是因?yàn)轭}目中其他資料寫著每年6.30日至12.30的那段話，然后是個(gè)別報(bào)表，所以只要算上半年的利潤

齊紅老師解答 2023-03-11 13:47

您好，我覺得出題老師就是想讓我們寫2015.7.1這個(gè)從成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法這個(gè)時(shí)間的分錄，當(dāng)然，您的理解也有道理的，知識點(diǎn)會就可以了，考試需要寫哪些分錄，會有明確說明的