工程總額1000萬(wàn)，1、預(yù)付：結(jié)算時(shí)借：工程施工-合同成本-人工100 貸：應(yīng)付賬款 100 付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款 100，貸：銀行存款 100， 2、現(xiàn)在工程完工，審定總金額1000萬(wàn)，我又按申請(qǐng)單，借，工程施工-合同成本-人工1000 貸：應(yīng)付賬款 1000 付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款 1000 應(yīng)付賬款-100，貸：銀行存款 900，怎么后面這個(gè)總工程賬不平，還有100萬(wàn)的差額，是哪里錯(cuò)了？

建筑公司，月末根據(jù)工程部提供的完工進(jìn)度表計(jì)提了成本，借：工程施工—合同成本—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付工程款—XX施工班組 但是付款時(shí)公司對(duì)公付出去給班組，班組后期會(huì)給我公司開(kāi)發(fā)票，那付款時(shí)分錄我寫(xiě)的 借：應(yīng)付賬款—應(yīng)付工程款—XX施工班組 貸：銀行存款 那收到發(fā)票時(shí)又該怎么做賬呢？

老師您好施工單位，內(nèi)賬，收回施工工人工資2000是微信轉(zhuǎn)來(lái)，借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:？2、后面還要用這個(gè)現(xiàn)金發(fā)給工人2000借:工程施工-工人工資2000貸：現(xiàn)金2000我們賬未用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，也不是過(guò)賬，也沒(méi)做借:工程施工貸:銀行存款我們收的是現(xiàn)金所以做的是借:現(xiàn)金，貸:什么？老師您好施工單位，內(nèi)賬，收回施工工人工資2000是微信轉(zhuǎn)來(lái)，借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:？2、后面還要用這個(gè)現(xiàn)金發(fā)放工人工資2000時(shí)，借:工程施工-工人工資2000貸：現(xiàn)金2000我們賬未用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，也不是過(guò)賬，也沒(méi)做借:工程施工貸:銀行存款我們收的是現(xiàn)金所以做的是借:現(xiàn)金，貸:什么？老師我發(fā)好多個(gè)了，您能詳細(xì)看下問(wèn)題嗎？我只要收到工程單位給的費(fèi)用款分錄，打不了應(yīng)收賬掛，不然平不了

1. 收到預(yù)付款時(shí)： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債 - 預(yù)收工程款 2. 開(kāi)始施工時(shí)： 借：工程施工 - 材料費(fèi) 工程施工 - 人工費(fèi) 貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬 3. 結(jié)算時(shí)： 借：合同資產(chǎn) 貸：工程施工 - 合計(jì) 4. 完工并收到全部款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 同時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 - 合計(jì) 5. 完工結(jié)算，合同資產(chǎn)轉(zhuǎn)收入時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：合同資產(chǎn) 老師這是之前老師給寫(xiě)的分錄，但是合同負(fù)債還在貸方，您看下還有需要補(bǔ)充或刪減的嗎？我總覺(jué)得哪里不對(duì)