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演示賬套

每個(gè)月月底結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅、計(jì)提本月增值稅、下個(gè)月繳納上個(gè)月的增值稅費(fèi)嗎？銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額就等于本月需要交的增值稅費(fèi)，到下個(gè)月交三月的增值稅稅費(fèi)

2025-09-19 21:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-19 21:28

您稍等我給您分析編輯

齊紅老師解答 2025-09-19 21:30

一般當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要繳納增值稅不需要做賬，如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)需要交稅時(shí)做分錄；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶7907 追問 2025-09-19 21:33

如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)時(shí)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計(jì)提增值稅嗎？

齊紅老師解答 2025-09-19 21:43

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)時(shí)什么也不需要做

齊紅老師解答 2025-09-19 21:44

增值稅三級(jí)科目沒有要求結(jié)平，有的企業(yè)為了當(dāng)年數(shù)據(jù)好查賬，在年末把進(jìn)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)平

快賬用戶7907 追問 2025-09-19 21:48

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅和計(jì)提本月增值稅嗎？

齊紅老師解答 2025-09-19 21:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

齊紅老師解答 2025-09-19 21:49

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要做這個(gè)分錄

快賬用戶7907 追問 2025-09-19 22:07

比如：1、借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅845 ? ? ? ? ? ? 2、借：庫(kù)存商品 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅300 ? ? 銷項(xiàng)稅額845-進(jìn)項(xiàng)稅額300=545（需要交的增值稅稅費(fèi)）需要交增值稅當(dāng)月做的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅545 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅545元 ? ? 下月繳納需要做的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅545元 ? 貸：銀行存款545元

齊紅老師解答 2025-09-19 22:11

您的分錄完全正確

月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；如果大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2024-02-20

對(duì)的，同學(xué)，你的理解是正確的

2024-01-11

你好正常情況下，是這樣計(jì)算的

2023-03-23

不用已交稅金的，你上面的就是正確的，這個(gè)已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。

2024-07-18

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