某房地產(chǎn)開發(fā)公司當年6月通過招拍掛取得一宗土地用于開發(fā)商品樓，繳納土地出讓金5000萬元，預計可售建筑面積4000平米，屬一般計稅項目。當年12月預收一期商品房購房款8720萬元。兩年后，一期樓盤交付業(yè)主，建筑面積2400平方米，當月公司進項稅額為230萬元。 要求： （1）計算當年12月預繳增值稅。（以萬元為單位） （2）計算交房當期應納稅額。（以萬元為單位，保留2位小數(shù)） （3）計算交房后應補繳增值稅。（以萬元為單位，保留2位小數(shù)） 請問第二問怎么做 （5000-2400/4000*8720）/（1+9%） 銷售額是這樣算嗎？

3.位于北京市西城區(qū)的楊氏房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納 稅人，公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)銷售業(yè)務。2020年12月發(fā)生如下業(yè)務： （1）12月3日現(xiàn)房銷售取得售房款，含稅開票收入為45 000萬元，本項目可供銷售總面積為60 000平方米（其中未單獨作價結算的配套公共設施建筑面積10 000平方米），本月銷售建筑面積為20 000平方米，該項目支付土地出讓金20 000萬元， 并取得符合規(guī)定的有效憑證。 （2）12月13日采取預收款方式銷售房屋，收到預收賬款 44 000萬元 其中答案 企業(yè)當月增值稅應納稅額＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（萬元） 企業(yè)應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的增值稅 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（萬元） 問題 這道題為什么在第⑧問計算當月增值稅應納額時不將第②問的預交額1211.01算在內(nèi)，而第⑨問又把第②問的預交減掉了

【計算問答題】A房地產(chǎn)開發(fā)公司位于北京,在河北廊坊設立分公司開發(fā)甲樓盤,該樓盤系2015年10月開工建設的項目,2020年6月房屋取得預售許可證,預售房屋,收取了14000萬元的首付款,房屋2021年2月份交付業(yè)主。對于該項業(yè)務A公司選擇了簡易計稅方法,請回答下列問題,問題(1):A公司收到業(yè)主的首付款時是否發(fā)生納稅義務?是否需要預繳增值稅?問題(2):請問A公司應該在什么時間預繳稅款,為什么?預繳多少增值稅稅款?

S市的甲建筑公司（增值稅一般納稅人）2021年10月的業(yè)務狀況如下： （1）在A市取得建筑收入100萬元，支付分包款30萬元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項目的開工日期為2016年年初，甲公司選擇使用簡易計稅方法計稅； （2）在B縣(與A市不是同一地級)取得建筑收入120萬元，支付分包款60萬元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項目的開工日期為2017年年初，甲公司選擇使用一般計稅方法計稅； （3）將2018年10月購入的位于C市的一座廠房轉讓，取得轉讓收入300萬元，原購入時取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為255萬元； 根據(jù)上述材料，回答下列問題： （1）業(yè)務（1）甲公司應在A市預繳增值稅（）萬元。 A.1.36B.1.94 C.2.04D.2.91 （2）業(yè)務（2）甲公司應在B縣預繳增值稅（）萬元。 A.1.10B.1.65 C.2.20D.3.30 （3）業(yè)務（3）甲公司應在C市預繳增值稅（）萬元。 A.2.06B.2.14 C.3.72D.3.86

【簡答題】某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，向境外A公司租用其在該市購入的辦公用房，用于現(xiàn)行開發(fā)的兩個項目進行經(jīng)營管理，其中一個項目適用一般計稅方法，另外一個項目適用簡易計稅方法，上述項目的建設規(guī)模均相同。合同約定租期三年，價稅合計419.65萬元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的該辦公房于2016年5月購進。請回答下列問題：問題（1)：境外A公司出租辦公房增值稅的納稅義務發(fā)生時間？理由？問題（2)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在支付辦公用房租金時，履行哪些稅費的扣繳義務，金額分別是多少？問題（3)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)支付該辦公用房租金，按稅法規(guī)定允許抵扣的進項稅額是多少？申報抵扣的扣稅憑證是什么？