(1)應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額1610%2B當(dāng)期發(fā)生的可抵扣臨時性差異10-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅臨時性差異20-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時性差異(20%2B50)%2B當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅臨時性差異0-非臨時性差異(100×50%%2B420)=1060(萬元) 注釋: 當(dāng)期發(fā)生的可抵扣臨時性差異10指的是本期增加的產(chǎn)品質(zhì)量費(fèi)用計提的估量負(fù)債10產(chǎn)生的可抵扣臨時性差異。 當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅臨時性差異20指的是年末依照交易性金融資產(chǎn)公允價值變確認(rèn)公允價值變動收益20導(dǎo)致交易性金融資產(chǎn)新產(chǎn)生的應(yīng)納稅臨時性差異。 當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時性差異(20%2B50)指的是本期轉(zhuǎn)回的壞賬預(yù)備而轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時性差異20以及實(shí)際發(fā)生的產(chǎn)品質(zhì)量費(fèi)用50轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時性差異50。 非臨時性差異(100×50%%2B420)指的是加計扣除的研發(fā)支出100×50%以及稅前補(bǔ)償虧損金額420。 應(yīng)交所得稅=1060×25%=265(萬元)。 (2)如圖: (3) 借:其他綜合收益 10 所得稅費(fèi)用 120 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 130 借:所得稅費(fèi)用 5 貸:遞延所得稅負(fù)債 5 (4)所得稅費(fèi)用=120%2B5%2B265=390(萬元)。
詳細(xì)問題請看圖片,分別做出財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄
麻煩老師做出詳細(xì)的會計分錄
做詳細(xì)的會計分錄,會計分錄
寫出以下各題的會計分錄
做出會計分錄 詳細(xì)一點(diǎn)
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報就是按照A公司的財務(wù)報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師
應(yīng)納稅額不應(yīng)該是1035嗎
您好,可以列式一下您的計算過程么,比對一下差異所在