你好,匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有調(diào)整嗎?
老師,我2022年12月,做錯(cuò)了一筆營(yíng)業(yè)外收入,應(yīng)該做應(yīng)收賬款的,我是不是可以在2023年1月調(diào)整,直接調(diào)整未分配利潤(rùn),這樣就不用去改報(bào)表了
收到跨年發(fā)票,寫(xiě)了分錄以后是不是要人為的去調(diào)整2022年報(bào)表?還是不管報(bào)表,直接匯繳清算的時(shí)候納稅納稅調(diào)增就行?
老師您好,我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本(借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款),現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1:我2022年還沒(méi)有結(jié)賬,用未來(lái)適用法,是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出?具體分錄應(yīng)該怎么錄呢?問(wèn)題2:錄完分錄之后,還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?2021年虧損7萬(wàn),如果調(diào)整完這23萬(wàn),應(yīng)該是盈利16萬(wàn),那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話,2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響,這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎?但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表,2022年虧損30萬(wàn),就算去掉這23萬(wàn)的成本,2022年依然還是虧損,不需要繳納企業(yè)所得稅,那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢?謝謝!
2020年的不合規(guī)費(fèi)用在2022年調(diào)出來(lái)了,那可以把分錄直接調(diào)增在2022年,申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,直接把費(fèi)用調(diào)整在2022年,就不修改2020年的報(bào)表不
2022年發(fā)生的一筆6000元費(fèi)用未支付,將來(lái)也不再支付的費(fèi)用。2023年做分錄調(diào)整往來(lái)。做2022年匯算清繳時(shí),所得稅調(diào)增后,申報(bào)時(shí)需要調(diào)整2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?
老師,我想問(wèn)下我們公司銷售23年采購(gòu)的車輛,現(xiàn)在要過(guò)戶給個(gè)人,其實(shí)是個(gè)朋友,這個(gè)個(gè)人不會(huì)給我們支付款項(xiàng),但是我們需要視同銷售,那這個(gè)的話還不能低于市場(chǎng)價(jià)太多,這個(gè)車目前正常折舊賬面價(jià)值有40萬(wàn),但是我要去申報(bào)增值稅要申報(bào)的話,如果他這個(gè)車出了事故,價(jià)值遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值,需要出具相應(yīng)什么作證資料來(lái)證明,稅務(wù)這面會(huì)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn),
您好~咨詢下:這個(gè)地方怎么理解,可以舉個(gè)例子嗎? 如果容積率大于0.5,那么用土地使用權(quán)全部買價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值,如果容積率小于0.5,用建筑面積所占比例計(jì)入房產(chǎn)原值。
老師您好,小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn),免增增值稅是幾號(hào)政策
老師,你好,買的臺(tái)盆柜,馬桶,淋浴房的怎么入賬,到時(shí)不是公司里用
我司為一般納稅人,一項(xiàng)目合同含稅價(jià)1197000,扣留3個(gè)點(diǎn),對(duì)方開(kāi)具6個(gè)點(diǎn)專票,扣除我司應(yīng)交的增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅5%、地方水利建設(shè)基金0.0009后,應(yīng)轉(zhuǎn)對(duì)方多少?列出計(jì)算
老師,車輛辦理落戶收到的非稅收入繳款書(shū),能不能做賬,能不能稅前扣除
股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人的計(jì)稅基礎(chǔ)是什么
期末應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額,如何做分錄,讓這個(gè)科目余額為0
在嗎,請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題,就是一家公司借用我們的工人干活,兩家公司這種純勞務(wù)交易開(kāi)幾個(gè)點(diǎn),屬于哪個(gè)類別呀
有沒(méi)有北京的會(huì)計(jì)老師,高新技術(shù)企業(yè)同時(shí)是小型微利企業(yè),必須填a104000期間費(fèi)用明細(xì)表嗎
2022年才發(fā)現(xiàn)2020年那一筆不合規(guī),才轉(zhuǎn)出的
你好,通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整
具體怎么寫(xiě)呢,比如2020年收到538.7w費(fèi)用發(fā)票,其中進(jìn)項(xiàng)稅額304924.67元,這個(gè)既要做增值稅轉(zhuǎn)出,也需要做所得稅調(diào)增,會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢
你好!借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,然后借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整