對方開具6%專票是按最終付對方款的金額計算

扣留3個點(diǎn)金額(按合同含稅價 1197000 計算， 扣留金額=1197000x3%=35910元 附加稅(以可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為基數(shù)，稅率12%): 附加稅=[X÷(1+ 6%)x 6%]x12%=xx0.00679 印花稅(按合同含稅價 1197000 的 0.03%，與開票金額無關(guān)) 印花稅=1197000x0.03%=359.1元 企業(yè)所得稅(按開票不含稅金額的 5%): 企業(yè)所得稅=「X ÷(1+ 6%)|x5%=xx0.04717 地方水利建設(shè)基金(按開票不含稅金額的 0.09%): 水利基金=「X÷(1+6%)|x0.09%=xx0.00085 根據(jù)“合同總金額 = 應(yīng)付對方款 + 扣留金額 +各項(xiàng)稅費(fèi)”: 1197000=x+35910+0.00679X+359.1+0.04717X+0.00085X 合并同類項(xiàng):1197000=X+0.05481X+36269.11197000-36269.1=1.05481X X=1160730.9-1.05481≈1100398.15 元 對方開票金額（含稅）：1100398.15 元 各項(xiàng)稅費(fèi)合計：1197000 - 35910 - 1100398.15 = 60691.85 元

增值稅呢，沒有算增值稅嗎

專票不含稅金額 =?X / (1 + 6%)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（增值稅）=?X /(1 + 6%) * 6%?，這是我方可抵扣的增值稅

那附加稅的基數(shù)不是按1197000/1.06*0.06- X /(1 + 6%) * 6% 這個來計算嗎

是按應(yīng)交的增值稅金額來算

對啊，上面計算的按可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為基數(shù)，不大明白，包括上面的企業(yè)所得稅，不是應(yīng)該按銷售的不含稅價-對方開票的不含稅價為基數(shù)計算嗎

是的 還得減去附加稅哦

請老師把正確的計算過程發(fā)一下

上面就是正確的哦

我司應(yīng)交的稅費(fèi)計算不對啊，上面沒有加增值稅？附加稅的計算基數(shù)為什么用可抵扣的計算？

附加稅的基數(shù)用要交的增值稅金額來算

是的，你看上面你發(fā)的附加稅基數(shù)對不對？

你們開出去幾個點(diǎn)的呢

我們開6個點(diǎn)

他們開給你們多少金額的發(fā)票呢

他們開給我們開多少發(fā)票金額就是要算啊，現(xiàn)在就是要算這個數(shù)

1105121.75-1197000/（1%2B6%）*3% 算出來這個金額減去增值稅稅負(fù)率就是他們要開給你們的金額 也是你們要打款給他們的金額