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演示賬套

老師好，22年底賬上暫估了50萬成本，23年2月紅沖的話不就導(dǎo)致23年利潤減少50萬了？借成本 -50 貸暫估-50

2023-02-22 06:41

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-02-22 06:42

你好，用以前年度損益調(diào)整，不會影響23年的利潤的

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 06:43

沒有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則哈

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 06:43

我知道要是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話直接借未分配利潤 -50 貸暫估-50

齊紅老師解答 2023-02-22 06:48

對的，只能這樣處理的這里是

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 07:16

但是沒有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話那應(yīng)該怎么處理吶

齊紅老師解答 2023-02-22 08:03

沒執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則就是你的分錄，執(zhí)行了用以前年度損益調(diào)整

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 08:05

沒有執(zhí)行借：成本 -50 貸暫估 -50 執(zhí)行的話借未分配利潤 -50 貸暫估 -50 是這樣嗎

齊紅老師解答 2023-02-22 08:06

不是，你的是沒執(zhí)行的，執(zhí)行了用以前年度損益調(diào)整

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 08:07

那老師沒執(zhí)行的分錄應(yīng)該是怎么寫的吶總不會是借未分配利潤 -50 貸暫估 -50 吧

齊紅老師解答 2023-02-22 08:12

借應(yīng)付賬款暫估50 貸以前年度損益調(diào)整50

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 08:16

借應(yīng)付賬款暫估50 貸以前年度損益調(diào)整50 沒有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整？借以前年度貸暫估借未分配利潤貸以前年度老師你看下我這寫的是按什么準(zhǔn)則的處理

齊紅老師解答 2023-02-22 08:25

借應(yīng)付賬款暫估50 貸以前年度損益調(diào)整50 借以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）12.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12.50 結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整37.5 貸利潤分配未分配利潤37.50

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 08:48

老師，我問下是不是不管有沒有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則最終的結(jié)果都是借未分配利潤 -50 貸暫估 -50 只是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話多了個(gè)科目過度下是這個(gè)意思吧

齊紅老師解答 2023-02-22 08:52

是的，你理解的是正確的

快賬用戶2807 追問 2023-02-22 08:59

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-02-22 08:59

不客氣麻煩給予五星好評

你好，用以前年度損益調(diào)整，不會影響23年的利潤的

2023-02-22

你好，23年2月沖銷的話，分錄是借：應(yīng)付賬款—暫估貸：以前年度損益調(diào)整—某某成本

2023-02-22

您好 23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估不是已經(jīng)沖回了么 5月12匯算清繳前收到23年20萬發(fā)票第一筆借主營業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 這筆分錄就不應(yīng)該寫了啊

2024-07-12

你好沖來票的再按發(fā)票入賬?

2023-03-15

您好先沖銷：借應(yīng)付45代原材料45 在做票的金額借原材料50代應(yīng)付50對嗎？---處理是對的。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營成本50貸原材料50？-----這個(gè)成本是去年就結(jié)轉(zhuǎn)了嘛？如果是的話，需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替主營業(yè)務(wù)成本科目

2021-04-02

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