周某2019年個人收入情況如下：（1）5月在A地參加商業(yè)演出,演出一天,獲取出場費(fèi)3500元；在B地參加某公司開業(yè)十周年慶典演出,獲取出場費(fèi)28000元；在C地為某品牌家用電器出演電視廣告,獲取廣告收入65000元。（2）8月出版中篇小說一部,取得稿酬時50000元,后因小說加印和報刊連載,分別取得出版社稿酬10000元和報社稿酬3800元。（3）接受某影視公司委托對一電影劇本進(jìn)行審核取得審稿收入15000元。（4）每月工資薪金收入15000元。（5）周某有一兒一女兩個孩子，都在接收義務(wù)教育。周某為獨(dú)子，父母均為65歲。（6）周某購買的第一套住房貸款二十年，2019年每月需還商業(yè)貸款本息3600元。請計算周某全年應(yīng)交的個人所得稅總額。

中國公民李某為某大學(xué)的教授，每月工資為10000元，2019年1~12月除了從所在大學(xué)取得工資、薪金收入外，還取得以下收入：(1)3月份受某出版社委托進(jìn)行審稿，取得審稿收入50000元。(2)4月份與朋友王某共同出版一本小說，共取得稿酬50000元，李某與王某平分稿酬，各取得收入25000元。(3)5月份將自己的一本小說手稿復(fù)印件在國內(nèi)市場上公開拍賣，取得拍賣收入30000元。(4)6月份與一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂了半年的勞務(wù)合同，合同規(guī)定，從6月起每周六為該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課一次，每次報酬700元，每月為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課4次。(5)7月份出版短篇小說一篇，取得稿酬收入3000元。(6)8月份按市場價格出租住房，取得不含增值稅的租金收入4000元，當(dāng)月發(fā)生的準(zhǔn)予扣除項目金額合計為160元，修繕費(fèi)用1300元，均取得合法票據(jù)。（其他相關(guān)資料：李某每月自行負(fù)擔(dān)“三險一金”1500元；李某每月需支付其名下首套住房貸款3500元、其獨(dú)生女剛就讀小學(xué)二年級，李某與其妻子約定子女教育支出、住房貸款利息支出在李某的綜合所得中扣除）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

2.中國公民李某為某大學(xué)的教授，2020年收入情況如下： （1）2020年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入20萬元。 （2）2月份受某出版社委托進(jìn)行審稿，取得審稿收入1萬元， （3）4月份與某出版社簽訂出版合同，李某的一篇學(xué)術(shù)論文由該出版社出版，出 版前取得預(yù)付稿酬1萬元，8月份該論文正式出版，又取得稿酬3萬元。 （4）6月30日將閑置的一處商業(yè)用房按市場價格對外出租，合同約定租期1年， 從7月起李某每月收取租金5000元，7月份對房屋進(jìn)行簡單修繕，發(fā)生修繕費(fèi)2200 元。（不考慮其他稅費(fèi)） （5）10月份取得國債利息收入1000元。 李某為獨(dú)生子女，有兩個小孩且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健 在且均已年滿60歲。 根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計算審稿應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅 （2）計算出版學(xué)術(shù)論文應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅： （3）計算出租房屋應(yīng)納的個人所得稅； （4）計算國債利息收入應(yīng)納的個人所得稅 （5）計算李某2020年綜合所得匯算清繳后應(yīng)納的個人所得稅

4.中國公民李某為某大學(xué)的教授，每月工資為10000元，2020年1~12月除了從所在大學(xué)取得工資、薪金收入外，還取得以下收入:(1)5月份受某出版社委托進(jìn)行審稿，取得宙稿收入50000元。(2)9月份取得稿酬25000元。(3)11月份將自己的一本小說手稿復(fù)印件在國內(nèi)市場上公開拍賣，取得拍賣收入30000元。(其他相關(guān)資料:李某每月自行負(fù)擔(dān)“三險一金1500元;李某每月需支付其名下首套住房貸款3500元其獨(dú)生女剛就讀小學(xué)二年級，李某與其妻子約定子女教育支出、住房貸款利息支出在李某的綜合所得中扣除)要求:計算李某5月份審稿所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅、9月份出版小說所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅、11月份拍賣小說手稿復(fù)印件所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，全年綜合所得共應(yīng)繳納個人所得稅。稅率表見下。表1:綜合所得個人所得稅的稅率表級數(shù)累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額預(yù)扣率(%)速算扣除數(shù)(元)1不超過36000元的部分302超過36000元至144000元的部分1025203超過144000元至300000元的部分20169204超過3000

2、中國公民張某系某設(shè)計公司員工，2021年10月收入情況如下： （1） 出版中篇小說一部，取得稿酬40000 元，后因小說加印和報刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報社稿酬13800元。 (2） 受托對一電影劇本進(jìn)行審核，取得審稿收入10000元。 (3）臨時擔(dān)任會議翻譯，取得收入3000元。 （4）從任職單位取得工資收入8000元。 要求：計算張某2021年10月應(yīng)繳納的個人 所得稅。