外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進(jìn)貨專用發(fā)票為依據(jù),要求進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。取得專用發(fā)票認(rèn)證后,直接在增值稅申報(bào)表附表二的第26、27、28欄填列。對(duì)有一些地區(qū)可以對(duì)該出口退稅所用的發(fā)票先進(jìn)行抵扣,然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。
根據(jù)國(guó)稅公告201224號(hào)的要求,已抵扣的進(jìn)貨發(fā)票不得申請(qǐng)退稅,因此對(duì)于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認(rèn)可,否則會(huì)有不得退稅的風(fēng)險(xiǎn)。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進(jìn)行申報(bào))。
純出口銷售企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣?
老師好,企業(yè)做的是外貿(mào)出口沒(méi)有內(nèi)銷。他的進(jìn)項(xiàng)稅有抵扣出口是免稅的,有做銷項(xiàng)稅,還給退稅了。進(jìn)項(xiàng)是不是要做轉(zhuǎn)出
老師,純外銷的企業(yè),進(jìn)項(xiàng)是不是不讓抵扣,要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
你知道純外貿(mào)企業(yè),像辦公費(fèi) 差旅的進(jìn)項(xiàng)稅額是不都不能抵扣
專票進(jìn)項(xiàng)不能抵扣,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是掛營(yíng)業(yè)外支出嗎
如果父母有4個(gè)孩子,2個(gè)孩子填媽媽的贍養(yǎng)老人信息,2個(gè)孩子填爸爸的贍養(yǎng)老人信息,他們都可以分?jǐn)偟矫吭?0%的,也就是每月1500元的贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除嗎? 答:對(duì),沒(méi)有問(wèn)題,這個(gè)是可以的 另外,我還看到: 如果父母有兩個(gè)孩子,卻不能一個(gè)填媽媽的贍養(yǎng)老人信息,一個(gè)填爸爸的贍養(yǎng)老人信息。這是不是矛盾了?
和個(gè)人簽約款打給個(gè)人名下個(gè)體工商戶發(fā)票應(yīng)該誰(shuí)來(lái)開(kāi)
我們是裝修公司,有客戶在銀行申請(qǐng)的裝修貸款,銀行給我們公司的法人打電話核實(shí)問(wèn)客戶是不是在我們公司有裝修,把裝修款打到我們公司了?銀行回訪核實(shí)時(shí)打的我電話了,銀行問(wèn)我是法人嗎,知道這個(gè)事嗎?我說(shuō)知道!然后銀行就說(shuō)好那已經(jīng)和法人核實(shí)過(guò)了!我們老板故意留的我電話,實(shí)際上我只是會(huì)計(jì),不是公司法人,那客戶這個(gè)裝修貸還不上了,我以后會(huì)有連帶責(zé)任嗎
庫(kù)存商品是設(shè)置二級(jí)科目還是設(shè)置輔助核算?
請(qǐng)問(wèn)哪些科目需要設(shè)置輔助核算的?
老師,上面這個(gè)是我自己寫(xiě)的,如果有25%的稅,請(qǐng)問(wèn)分子還要不要再乘個(gè)(1-25%)
主要從事打包郵寄 這個(gè)是屬于收派服務(wù)嗎 增值稅是否可以簡(jiǎn)易計(jì)稅3%呢
怎么查公司需要給員工報(bào)銷多少錢(qián)?應(yīng)該是欠法人多少錢(qián)的意思
老師,汽車4S店,A公司調(diào)車銷售給B公司,下個(gè)月B公司又把這幾臺(tái)車銷售給A公司,這樣可以嗎
老師,你好,12月份籌建期實(shí)收資本收到了200萬(wàn)元,1??月份沒(méi)有實(shí)收資本發(fā)生額,填試算平衡表要不要把12月份實(shí)收資本挪到1月份試算平衡表的期末余額里面?
老師,我們這邊是做退稅勾選的,我想問(wèn)的是房租,住宿費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)專票,也是不允許抵扣的吧?要先勾選再轉(zhuǎn)出嗎?因?yàn)檫@些是不能做退稅勾選的,退稅勾選只能勾選進(jìn)貨的成本票?
是的,要先勾選再轉(zhuǎn)出
老師,我很疑惑,勾選再轉(zhuǎn)出,這不是多此一舉嗎?為什么勾選的時(shí)候不直接點(diǎn)擊不抵扣勾選,做賬時(shí)直接都入費(fèi)用,不就好了?這樣做是不是也可以?
直接點(diǎn)擊不抵扣勾選,也是可以的。