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老師好，請問雙軟企業(yè)，硬件+軟件是什么意思？開票和報稅有什么區(qū)別？

2023-02-11 17:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-02-11 17:57

https://zhuanlan.zhihu.com/p/350625921
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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:05

老師公司申請到雙軟以后，1.公司銷售硬件?軟件開票報稅有什么不一樣嗎？ 2.做賬會不一樣嗎？

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:08

硬件按貨物類，13%
軟件按無形資產(chǎn)類，6%

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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:11

老師，1.開票可以開一起嗎，需要備注什么？是不是也需要有相應(yīng)的軟件票進(jìn)來才可以開銷項票呢 2.報稅有什么不一樣嗎 老師麻煩回答完整，謝謝

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:18

1.開票可以開一起，不用備注
2.若有自己生產(chǎn)的軟件，不需要購入軟件
3.增值稅等沒差別，企業(yè)所得稅適應(yīng)15%，以及研發(fā)費用或無形資產(chǎn) 加計扣除

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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:22

老師我司是深圳企業(yè)，1.開票也不需要備注嗎？2.那即征即退呢？3.像這類企業(yè)有沒相應(yīng)的賬務(wù)處理提供參考呢

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:26

開票也不需要備注
即征即退是種稅收優(yōu)惠。

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:27

可咨詢下在線客服 ，是否有相關(guān)課程與實操

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2023-02-11
銷售嵌入式軟件所涉及產(chǎn)品開具發(fā)票時，應(yīng)分別載明軟件、硬件部分的銷售額；不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。具體應(yīng)按以下要求執(zhí)行： 　　一、納稅人銷售嵌入式軟件應(yīng)根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策的通知》（財稅〔2008〕92號）等有關(guān)規(guī)定，劃分軟件和硬件部分的銷售額，并應(yīng)盡量在發(fā)票的票面有關(guān)欄目（包括備注欄）單獨注明軟件部分的名稱和銷售額。 　　二、對于因貨物或軟件項目眾多，在票面反映困難的，應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）的有關(guān)要求，可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，在清單上分別詳細(xì)注明所申請軟件和其他部分的名稱和銷售額，并加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。通過系統(tǒng)開具普通發(fā)票的比照辦理。 　　三、不屬于上述匯總開具發(fā)票情形的，納稅人應(yīng)在發(fā)票有關(guān)欄目（包括備注欄）注明所申請軟件的名稱，同時在銷售清單上分別詳細(xì)注明所申請軟件和其他部分的名稱和銷售額，銷售清單的開具要求按照上述第二條執(zhí)行。 　　因此，軟件部分的銷售額要在發(fā)票票面有關(guān)欄目單獨注明，不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。 在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負(fù)
2019-12-18
不是比例劃分的問題，而是在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負(fù)。如果不分開，不得享受即征即退的政策 增值稅一般納稅人銷售嵌入式軟件產(chǎn)品也與單獨銷售軟件產(chǎn)品一樣，就其增值稅實際稅負(fù)超過3%部分享受即征即退優(yōu)惠政策 嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算： （1）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法及公式 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13% （2）嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ③按計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格計算確定。 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格= 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+9%）
2019-12-18
您好，定價依據(jù)看雙方協(xié)商以及市場公允價值 可以不備注，
2023-02-13
同學(xué)，你好 單機(jī)的，一個時間段只能一個人 雙機(jī)的，就是2個人
2022-10-01
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