老師你好，我想問下建筑業(yè)預交的增值稅在公司所在地進行申報時填寫增值稅申報表4就是預交增值稅時，一般納稅人的簡易計稅和一般計稅有區(qū)別嗎？兩種計稅方式都是直接在建筑業(yè)增值稅那里填上工程所在地已經(jīng)預交的稅額就可以了嗎？如果不對，是為什么呢？麻煩老師解答，謝謝

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師！早上好！想請教一個問題，就是稅控系統(tǒng)維護費，我在入賬時做了個管理費用，然后想等要用這筆稅費時再結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應交稅費-應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)為零，我現(xiàn)在是不是要把稅控系統(tǒng)維護費結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅減免稅款？然后再把應交稅費-應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅？那如果這樣結(jié)轉(zhuǎn)完了，我的應交稅費-未交增值稅借方余額會和增值稅納稅申報表上留抵稅額不一致，會相差一個附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-進項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)，老師這筆2筆分錄，是在什么情況下使用的，比如10月的繳納10月稅金嗎？可10月的稅不是11月申報的嗎？