借：管理費(fèi)用 -12萬 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬 發(fā)票入賬： 借：利潤分配--未分配利潤 10萬 貸：其他應(yīng)付款 10萬，這樣嗎，還需要做其他分錄嗎

借：管理費(fèi)用 10萬 貸：其他應(yīng)付款 10萬

借：管理費(fèi)用 -12萬 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬 發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用 10萬 貸：其他應(yīng)付款 10萬 后面的分錄呢，我暫估的比實(shí)際的多2萬，如何處理，然后調(diào)完后我要交所得稅又怎樣處理，老師可以把完整的分錄寫一下嗎

借：管理費(fèi)用 -10萬 ? ? ??利潤分配--未分配利潤? 2萬 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬 發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用 10萬 貸：其他應(yīng)付款 10萬

借：管理費(fèi)用 -10萬 利潤分配--未分配利潤 2萬 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬，老師你寫的這筆分錄我不是很明白，是合并一起寫了嗎

意思是要調(diào)整利潤分配2萬的呀

為什么不用做紅沖上年暫估12萬分

你要看總的效果，其實(shí)只調(diào)整2萬的利潤分配。其他的不用做

老師，我明白實(shí)際是利潤增加2萬，如果我分部寫， 紅沖暫估，借：管理費(fèi)用 -12 貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用 -12 發(fā)票入賬，借：管理費(fèi)用10萬 貸:銀行存款 10萬 調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 2萬 貸:利潤分配未分配利潤2萬，老師，你看這樣對不對，我的疑惑就是暫估和實(shí)際的差額放哪個(gè)科目

是的，就是這樣子的，我只是合并了分錄

老師，這樣做的話我發(fā)現(xiàn)那個(gè)其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用多了2萬出來，我把暫估的12沖掉本來無余額，但是最后一步調(diào)整的時(shí)候又多了兩萬出來

借：其他應(yīng)付款 2萬 貸：利潤分配--未分配利潤 2萬 就做一筆就是了

老師，我明白實(shí)際是利潤增加2萬，如果我分部寫， 紅沖暫估，借：管理費(fèi)用 -12 貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用 -12 發(fā)票入賬，借：管理費(fèi)用10萬 貸:銀行存款 10萬 調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用2萬 貸:利潤分配未分配利潤2萬，老師，你看我做的分錄是不是其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用多了2萬

最終調(diào)整為增加2萬的利潤就行了

好的，就是不需要理那個(gè)其他應(yīng)付款是否有余額對嗎

需要把其他應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)平的哈

老師，問題是要怎樣轉(zhuǎn)平，你寫的分錄哪里有問題可以指出嗎，按我寫的分錄來看是不是其他應(yīng)付款沒平，請把完整的寫一下，分步寫一下，謝謝