就是直接用甲方給的代付工資流水回單就可以了嗎

對的，是的，可以的，可以這么做。

之前開票，借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 附加 發(fā)票 甲方代付 借 主營業(yè)務成本 貸 應收賬款，附件甲方代付民工銀行回單，工資表考勤表，是這樣嗎

好，這是你單位職工嗎？如果是職工的話，通過應付職工薪酬來過渡。

你們單位需要給他申報個稅的，借主營業(yè)務成本，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸應收賬款。

不是單位職工，只是項目上的民工

不是單位職工是不是就不需要通過應付職工薪酬科目了

對的，是的，不需要的，這個需要對方給你開發(fā)票才可以抵扣所得稅。

我們是勞務公司，有個問題是，去年民工工資做賬全都是計提了的，這樣會有什么影響不了

你好，那你申報個稅的時候怎么申報的？

按工資薪金申報的

你好，那你們需要給他考慮社保的。簽訂的是勞動合同。

那計提了工資的就要買社保啊

可以怎么拯救一下不

你好，你們可以給個人只買一個工傷的。如果工傷保險也不買的話，你就正常做之前的不用做匯算清繳的時候納稅調增，別抵扣所得稅就可以了。

就是說，比如去年付民工工資100萬，做賬計提了100萬，今年匯算調增100萬嗎

工商保險甲方公司有買過，勞務公司就不需要買了嘛

結轉了成本也是100萬，是的話是這么做的。

計提的工資應付職工薪酬只是一個過渡科目，還是需要調增啊

工資有工資表，不需要調增，可以抵扣，但是你這個不是工資，它是勞務費不是嗎？雖然你通過了應付職工薪酬過渡了，但是他實際業(yè)務還是一個勞務費。

好的，那申報殘保金的時候，如果沒有計提民工工資，申報金額就只是公司員工的計提工資了嘛