老師比如說(shuō)我7月份計(jì)提工資掛的制造費(fèi)用，到月末的時(shí)候這個(gè)制造費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我們公司主要就是代加工生鐵收取加工費(fèi)，主料由加工方提供，我們才開(kāi)始做要成本票，加工方就把款項(xiàng)轉(zhuǎn)我們賬上，我們?cè)俎D(zhuǎn)支付給購(gòu)貨方購(gòu)買焦炭，錳礦這些材料，然后他們開(kāi)原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)給我們，我們又開(kāi)銷售礦產(chǎn)品，焦炭的銷項(xiàng)發(fā)票出去，7月份銷售收入是購(gòu)進(jìn)焦炭又銷售出去，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)月的制造費(fèi)用，工人工資這些我要結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目去，是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是生產(chǎn)成本里面

老師，我們公司是中藥材加工企業(yè)，是一家新企業(yè)，月中生產(chǎn)了20個(gè)品種，一般我是月底扎賬，歸集所有的制造費(fèi)用，直接人工，再進(jìn)行分配，算出成本，然后讓庫(kù)管入庫(kù)填寫成本價(jià)格，開(kāi)票室才能打出來(lái)銷售票，這些品種進(jìn)行銷售，現(xiàn)在有幾家企業(yè)需要我們?cè)轮猩a(chǎn)的這幾個(gè)品種，可是成本價(jià)還沒(méi)有算出來(lái)，入不了庫(kù)，能不能有什么方法，先核算出大概成本入庫(kù)，真實(shí)的成本算出來(lái)后怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

老師請(qǐng)問(wèn)一下，就是我們公司以前設(shè)置有預(yù)收賬款的科目，也出有數(shù)，后來(lái)不用這個(gè)科目了就把這個(gè)科目的數(shù)據(jù)調(diào)回了應(yīng)收賬款的科目，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題就是會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告一直都是按照我們?cè)O(shè)置有預(yù)收賬款的科目來(lái)算，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調(diào)數(shù)后資產(chǎn)負(fù)債表就不超500W,就可以享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，現(xiàn)在我報(bào)所得稅是按照哪個(gè)報(bào)

企業(yè)剛和一個(gè)風(fēng)投公司簽約，未來(lái)30-40天內(nèi)，款項(xiàng)會(huì)到賬，請(qǐng)問(wèn)這筆款項(xiàng)怎么記賬，放入哪個(gè)科目？好像不是用企業(yè)的股份換的，暫時(shí)還不知道具體情況，能麻煩老師多給幾種記賬類型么？比如是借款放哪？用經(jīng)營(yíng)權(quán)換的放哪（我們公司不是上市公司，只是一個(gè)小規(guī)模民營(yíng)企業(yè)）

老師，我們公司是生產(chǎn)制造銷售型企業(yè)。請(qǐng)問(wèn)，社保的這筆賬務(wù)，我用紅色框出來(lái)的這個(gè)科目，一般是哪種情況才計(jì)入到這個(gè)科目里面來(lái)核算社保？