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老師好,我們是一般納稅人,2022年收到專票,報稅時進行抵扣了,但是當時做賬時忘了這應交稅費-應交增值稅(進項稅額),直接全部計入材料了,這種情況,現(xiàn)在2023年針對那筆的進項怎么做賬?

2023-02-01 16:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-01 16:29

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:原材料

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快賬用戶8865 追問 2023-02-01 16:30

當時進項記上,現(xiàn)在補上?那2022年賬面和實際對不上咋辦?

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齊紅老師 解答 2023-02-01 16:41

22年不用管了,差異就是進項。直接在23年處理 即可

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借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:原材料
2023-02-01
同學你好,不跨年就這樣做。
2023-01-12
你好!借應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸以前年度損益調(diào)整
2023-06-20
你好,你是抵扣5月份的增值稅嗎?如果是的話,直接做到5月份用應交稅費應交增值稅進項就行。
2024-06-02
你好,可以的,然后你再做一個借庫存商品,借主營業(yè)務成本負數(shù)
2022-08-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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