您好!增量留抵是新增的量 存量就是目前剩余的 比如19年3月底月增值稅留抵50萬元,19年4-12月增值稅留抵100萬元 站在12月的角度(假設(shè)沒有辦理過退稅) 增量就是100萬元 存量就是150萬元? ?那么增量留抵退稅就是要退3月底后新增的留抵金額(100)? 而存量留抵就是比較 年底150的存量和3月底的留抵50余額那個(gè)小退哪個(gè)。
老師好,對稅務(wù)這方面不是很了解,想請假一下。我們公司近兩年都處于虧損狀態(tài),但是會(huì)計(jì)卻每年都要交大量稅款。她的解釋是前十年一直遺留下來的問題,以前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以一直抵扣,將第二年的都抵扣完了,現(xiàn)在業(yè)務(wù)少了,就顯露出問題了。就要繳納大量稅金。請幫我看一下她說的有沒道理。實(shí)在搞不明白。謝謝,以前年度發(fā)票沒有要求只能抵扣當(dāng)年或者只能報(bào)銷當(dāng)年的發(fā)票嗎?
請問老師,這個(gè)圖片3和4能否通俗解釋一下,沒看明白。
請問老師,圖片存量留底和增量留底的解釋,我沒有看懂,能否通俗解釋一下。
1、增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 2、存量留抵退稅以2019年3月31日期末為標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額;當(dāng)期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。即2019年3月31日與當(dāng)期期末留抵稅額孰低確定。請問老師,我記得原來只有退增量留底的。現(xiàn)在怎么出來存量留底。這個(gè)兩個(gè)政策及延續(xù)的關(guān)系能否解讀一下。謝謝
@郭老師,在嗎?前些天問你的問題,生產(chǎn)型出口退稅說必須增值稅有留抵才能退稅。 1.但是我不理解申請退稅時(shí)怎么會(huì)那么巧那月就會(huì)有留抵呢? 2.聽講取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額,則免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額。老師能解釋一下免抵稅額和免抵退稅額的區(qū)別嗎?我都搞暈了感覺
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??