老師，您好，我們公司發(fā)行了一個基金產(chǎn)品，然后會有一個第三方進行管理，客戶投資申購產(chǎn)品就會入資。然后我們有收入進賬是只有我們收了管理費或者客戶贖回資金，或者產(chǎn)品結(jié)算清盤的時候才有收入。 第三方讓我們每個季度，把基金產(chǎn)品的季度交易金額，去稅務局申報增值稅和附加稅。我們上個季度已經(jīng)申報了一個季度交易額的增值稅和附加稅，請問賬上怎么做呢？ 還有因為這個季度交易額是波動交易額，還沒有清盤，所以，我們還沒有真正的收入，那還要申報所得稅嗎？

我們是小規(guī)模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設基金、工會經(jīng)費，還有殘疾人保障就業(yè)基金，以前都是系統(tǒng)自動申報不產(chǎn)生稅費，但是這個月卻沒有自動申報三季度的，我把金額輸進去產(chǎn)生了稅費，我查看了一下稅費種認定是19年1月份開始的，那以前沒有繳費以后查出來是要繳納滯納金嗎？

問題二:20年金稅盤服務費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應交稅費-應交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

老師你好，公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司組成，三季度前，所得稅都是獨立申報的，第4季度10月份進行了S局備案所得稅匯總在一起 請問財務報表獨立申報當中的利潤表所得稅計提是分開計提嗎（兩個公司利潤表分別計提所得稅，會有4四舍五入差異沒事嗎）？因為季報的時候第4季所得稅匯總在一起（因為頭一次報總、分公司，不知道這個財務報表和季報具體怎么填寫）