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老師,我們是2021年調(diào)了個無票收入從其他應(yīng)付款里轉(zhuǎn)過來的,怎么在2021年的賬里調(diào)分錄,再從2022里怎么調(diào)整分錄,附加稅用不用計提,分錄怎么寫

2023-01-13 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-13 16:35

21年 借:其他應(yīng)付款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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快賬用戶5311 追問 2023-01-13 16:37

老師,我們是小規(guī)模,還用計提附加稅嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-13 16:42

如果沒有實際繳納增值稅,就不用計提

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21年 借:其他應(yīng)付款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2023-01-13
您好,借其他應(yīng)付款,貸以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2023-01-13
這個發(fā)票違規(guī),業(yè)務(wù)還有嗎也就是這個應(yīng)付賬款是真實存在的,還是 假的
2021-09-29
同學(xué),你好 做分錄,一般是反結(jié)轉(zhuǎn),更正憑證,更正申報表
2023-11-10
你好,首先你22年發(fā)現(xiàn)此筆分錄無發(fā)票,就做了 借:預(yù)付賬款 557232 借:以前年度損益調(diào)整-557232 這個分錄是沒錯的,但是還應(yīng)該再做一個借利潤分配557232 貸以前年度損益調(diào)整557232才對,因為以前年度損益調(diào)整也是損益類科目,期末是無余額的,然后你再收到發(fā)票按發(fā)票做了 借:主營成本 557192.18 進項稅:72434.98 貸:預(yù)付賬款 629627.16這個分錄也沒有問題,所以問題應(yīng)該就是出在你少做了一筆把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
2022-06-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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