老師，請問賬面的庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金的余額為負數(shù)正常嗎？有人告訴我“會有負數(shù)的，有時候回款沒來得及入賬，費用又做多了就負數(shù)了”，這啥意思？沒有明白呢

老師，請問我新接手的公司，外賬庫存現(xiàn)金余額有20多萬，出納說她沒有，打電話給之前的會計，她說是虛擬的。我不知道這個外賬庫存現(xiàn)金還可以虛擬，是什么意思？

1.蘇州海威特公司2020年度:(1)“應(yīng)收賬款”科目所屬明細賬的借方余額為2000萬元，貸方余額為100萬元，“預收賬款'’科目所屬明細賬的借方余額為20萬元,貸方余額為1200萬元，相關(guān)壞賬準備為100萬元。則公司資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款"項目列報金額是多少萬元?(2)“管理費用”為2200萬元。其中，以現(xiàn)金支付退休職工統(tǒng)籌退休金350萬元和管理人員工資950萬元，存貨盤虧損失25萬元,計提固定資產(chǎn)折舊420萬元，無形資產(chǎn)攤銷200萬元,計提壞賬準備150萬元，其余均以銀行存款支付。假設(shè)不考慮其他因素，公司2020年度現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金’項目列報金額為多少萬元?

1.蘇州海威特公司2020年度:(1)“應(yīng)收賬款”科目所屬明細賬的借方余額為2000萬元，貸方余額為100萬元，“預收賬款'’科目所屬明細賬的借方余額為20萬元,貸方余額為1200萬元，相關(guān)壞賬準備為100萬元。則公司資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款"項目列報金額是多少萬元?(2)“管理費用”為2200萬元。其中，以現(xiàn)金支付退休職工統(tǒng)籌退休金350萬元和管理人員工資950萬元，存貨盤虧損失25萬元,計提固定資產(chǎn)折舊420萬元，無形資產(chǎn)攤銷200萬元,計提壞賬準備150萬元，其余均以銀行存款支付。假設(shè)不考慮其他因素，公司2020年度現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金’項目列報金額為多少萬元?

因為之前有幾筆庫存現(xiàn)金沒有入賬，年底庫存現(xiàn)金余額為17萬多，其中貨幣資金余額為18萬多，這樣可以嗎？有什么影響