之前會(huì)計(jì)從17年就開(kāi)始做分公司的賬，社保、公積金不管個(gè)人和公司的都是通過(guò)其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實(shí)際扣費(fèi) 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實(shí)際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢(qián)，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

老師，我們是勞務(wù)公司，給一家單位開(kāi)票，開(kāi)票是按他們給的工資數(shù)來(lái)開(kāi)的，就是他們給的工資數(shù)是700萬(wàn)，我們按700萬(wàn)乘以我們要收的稅和管理費(fèi)3.8%，開(kāi)票總金額為726.6萬(wàn)，他們的工資又是總承包代發(fā)的，只要把26.6萬(wàn)的稅和管理費(fèi)打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬(wàn)其他應(yīng)收款700萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7054368.63應(yīng)交稅費(fèi)增值稅211631.37，之后再把其他應(yīng)收款700萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？墒乾F(xiàn)在他們工資算錯(cuò)了，工資數(shù)是720萬(wàn)的，那我多出來(lái)這20萬(wàn)該怎么做賬啊

因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤(pán)技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤(pán)年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

莊姐，我們工會(huì)賬戶(hù)有一筆代管經(jīng)費(fèi)，最初的代管金額是15242507.10，大額存單，然后每年的利息轉(zhuǎn)入其他收入，最后又結(jié)余了，現(xiàn)在要把這個(gè)代管資金上交上級(jí)公司，代管經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目和其他收入加起來(lái)不等于現(xiàn)在的16804757.75，剩余的其他收入每年和支出結(jié)余了，現(xiàn)在上交這筆分錄應(yīng)該怎么做呢？

找郭老師回復(fù)一下。老師 我們公司初建工會(huì)的時(shí)候 建設(shè)資金是由公司自己墊付的 后來(lái)工會(huì)成立起來(lái)后 總工會(huì)轉(zhuǎn)了5萬(wàn)的建設(shè)基金到工會(huì)銀行賬戶(hù)，當(dāng)時(shí)我做賬是做的，借銀行-工會(huì) 貸其他應(yīng)付-工會(huì)，后面如果有工會(huì)支出，我就做，借 其他應(yīng)付-工會(huì) 貸銀行-工會(huì)?，F(xiàn)在我們公司的公賬上收到了上季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還3萬(wàn)多，然后我們把公賬上的經(jīng)費(fèi)返還又轉(zhuǎn)到了工會(huì)賬戶(hù)，可是這樣后 我的分錄就不平了呀 ，老師 我這分錄是對(duì)的嗎 如果是對(duì)的話 像后面公賬轉(zhuǎn)工會(huì)的時(shí)候 其他應(yīng)付-工會(huì) 這個(gè)科目就沒(méi)有余額了呀