2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？

老師你好，2021年5月成立的公司，是一個培訓(xùn)機(jī)構(gòu) ，由于疫情原沒有營業(yè)，現(xiàn)在需要注銷，當(dāng)時在銀行存了100元現(xiàn)金，借銀行存款100元 貸其他應(yīng)付款-個人100元，年報時說沒有費用不讓通過，于是我就做了一筆借管理費用10 貸其他應(yīng)付款10 這樣就未分配利潤是-10，那現(xiàn)在需要注銷公司，我應(yīng)該怎樣操作呢？

我想請教一個問題：原21年1月借： 其他應(yīng)付款—保險公司賠付維修費1000 貸：現(xiàn)金1000 現(xiàn)在要將這筆數(shù)作為成本出賬，在22年12月調(diào)整，沖利潤分配，我應(yīng)該怎樣做分錄才對

我2022年12月做了一筆分錄，以為816萬全部都是保證金 借：其他應(yīng)收款-保證金 816萬 貸：銀行存款 816萬 然后1月發(fā)現(xiàn)正常的分錄應(yīng)該是800萬A的保證金，8萬B的保證金，5.2萬是22年12月至23年2月的管理費，2.8萬是22年12月至23年2月的租金，原本12月應(yīng)該做分錄做成： 借：其他應(yīng)收款-保證金A 800萬 其他應(yīng)收款-保證金B(yǎng) 8萬 主營業(yè)務(wù)成本-A 17333.33 主營業(yè)務(wù)成本-B 9333.33 預(yù)付賬款 34666.67 預(yù)付賬款 18666.67 貸：銀行存款 816萬 那現(xiàn)在如果要更正需要怎樣做分錄？

老師，我去年交了保險費，發(fā)票到今年才進(jìn)來的，去年的正確分錄應(yīng)該是借，應(yīng)付賬款-單位1000，貸，銀行存款，1000 但是我去年做錯了，寫成借，管理費用1000，貸，銀行存款1000 現(xiàn)在1月發(fā)票進(jìn)來了，我根據(jù)發(fā)票做借，管理費用884，借，進(jìn)項稅115，貸應(yīng)付賬款-單位1000 這樣下來就不對了，老師教我一下怎么調(diào)整不影響本年利潤