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某商業(yè)公司(一般納稅人), 2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)5日購進一批電腦,共200臺,每臺不含稅單價4000元,并取得增值稅專用發(fā)票,貨款已支付,另支付運輸企業(yè)運費并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運費金額為10000元。 (2)10日購進100臺打印機,每臺不含稅單價 500元,取得增值稅普通發(fā)票。 (3)本月該企業(yè)銷售電腦的含稅銷售收入 1000000元。 (4)月末將5臺電腦捐贈給社會福利院,當前電 腦的市場零售價格4800元/臺(含稅)。 說明:電腦、打印機增值稅稅率13%,運費稅率 9%. 要求:1.計算本月的銷項稅額;(3分) 2.計算本月可抵扣的進項稅額;(3分) 3.計算本月應(yīng)納增值稅額;( (3分) 4.計算應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅(7%)、教育費附加(3%)及地方教育費附加(2%)。(6分) 計算結(jié)果以元為單位,保留兩位小數(shù)。

2023-01-05 16:00
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2023-01-05 16:05

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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