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計壞賬影響的遞延所得稅資產(chǎn)咋寫會分錄

2022-12-31 21:23
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-31 21:24

學(xué)員你好,分錄如下 借*遞延所得稅資產(chǎn)貸*所得稅費用

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學(xué)員你好,分錄如下 借*遞延所得稅資產(chǎn)貸*所得稅費用
2022-12-31
你好,稍等,馬上回復(fù)
2024-02-22
會的呀,會影響利潤表的。
2022-01-07
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅所得額調(diào)增;借:遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費用-遞延所得稅。借:所得稅費用-結(jié)轉(zhuǎn),貸:本年利潤-企業(yè)所得稅。計提壞賬準(zhǔn)備:借:信用減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備。同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn),借:遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費用
2023-01-30
當(dāng)企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時,會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 一、計算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備期末余額為?B,適用的所得稅稅率為?T??傻挚蹠簳r性差異為壞賬準(zhǔn)備的余額?B,遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。 二、會計分錄 計提壞賬準(zhǔn)備時: 借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時: 借:遞延所得稅資產(chǎn)(壞賬準(zhǔn)備余額?×?所得稅稅率) 貸:所得稅費用 例如,企業(yè)期末壞賬準(zhǔn)備余額為?100?萬元,所得稅稅率為?25%。 計提壞賬準(zhǔn)備分錄: 借:資產(chǎn)減值損失?100?萬 貸:壞賬準(zhǔn)備?100?萬 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)分錄: 借:遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬(100?萬?×25%) 貸:所得稅費用?25?萬。
2024-09-04
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