個體工商戶王某開了一家電腦零配件批發(fā)的小店，假設(shè)2020年度經(jīng)計算應(yīng)納稅所得額為220萬元. (1)請計算出王某經(jīng)營所得應(yīng)納的個人所得稅。 (2)假設(shè)王某在開店辦營業(yè)執(zhí)照時將其注冊為有限公司且預(yù)計達到年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元的三個條件，則可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。那么請計算出王某如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，則要繳納多少的企業(yè)所得稅，同時與之前相比少交了多少的所得稅?

老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認收入，付款時憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

老師您好，我們公司從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額都符合小型微利企業(yè)的認定標準，只有年度應(yīng)納稅所得額從上個月開始大于小型微利企業(yè)的認定標準，所以企業(yè)所得稅稅率由5%上升到25%，這是因為今年出口業(yè)務(wù)銷售毛利率很大，我想問問，如果明年我們公司出口業(yè)務(wù)沒有那么多，年度應(yīng)納稅所得額又符合小型微利企業(yè)的認定標準以后，我們公司交企業(yè)所得稅可以重新按小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率來計算嗎

老師，一般納稅人，公司在職一人，資產(chǎn)年末總額大概在120萬，利潤總額4萬多，應(yīng)納稅所得額大概5萬多，符合小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠吧？資產(chǎn)負載表上應(yīng)付賬款為負數(shù)可以嗎？是要調(diào)到預(yù)付賬款上面嗎？

以前公司是小規(guī)模納稅人，2022年的總收入是4454933，2023年1月變更為一般納稅人，所以我現(xiàn)在想把資產(chǎn)負債表的賬面余額調(diào)平。 資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)收款余額是：466053. 其他應(yīng)付款余額是1733505.46 未分配利潤余額是2108249.59 應(yīng)該怎么做分錄才可以調(diào)平，并且沒有風(fēng)險 請曲老師解答