個體工商戶王某開了一家電腦零配件批發(fā)的小店，假設2020年度經計算應納稅所得額為220萬元. (1)請計算出王某經營所得應納的個人所得稅。 (2)假設王某在開店辦營業(yè)執(zhí)照時將其注冊為有限公司且預計達到年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元的三個條件，則可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。那么請計算出王某如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，則要繳納多少的企業(yè)所得稅，同時與之前相比少交了多少的所得稅?

老師好！請問一下，之前收的款做的預收款，沒確認收入，付款時憑證就沖減的預收款，我現在才知道那樣做是不對的，但是資產負債表上一直就掛著預收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負數，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預收款也不行吧！現在確認收入，預收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

老師您好，我們公司從業(yè)人數和資產總額都符合小型微利企業(yè)的認定標準，只有年度應納稅所得額從上個月開始大于小型微利企業(yè)的認定標準，所以企業(yè)所得稅稅率由5%上升到25%，這是因為今年出口業(yè)務銷售毛利率很大，我想問問，如果明年我們公司出口業(yè)務沒有那么多，年度應納稅所得額又符合小型微利企業(yè)的認定標準以后，我們公司交企業(yè)所得稅可以重新按小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率來計算嗎

老師，一般納稅人，公司在職一人，資產年末總額大概在120萬，利潤總額4萬多，應納稅所得額大概5萬多，符合小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠吧？資產負載表上應付賬款為負數可以嗎？是要調到預付賬款上面嗎？

以前公司是小規(guī)模納稅人，2022年的總收入是4454933，2023年1月變更為一般納稅人，所以我現在想把資產負債表的賬面余額調平。 資產負債表的其他應收款余額是：466053. 其他應付款余額是1733505.46 未分配利潤余額是2108249.59 應該怎么做分錄才可以調平，并且沒有風險 請曲老師解答