2、A公司某年度發(fā)生了1000萬(wàn)元的廣告費(fèi)支出,發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。A公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元。A公司企業(yè)所得稅率25%。 要求：上述業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異？若產(chǎn)生了暫時(shí)性差異你，請(qǐng)說明是哪種類型，計(jì)算該差異對(duì)所得稅的影響并編制會(huì)計(jì)分錄。

2A公司某年度發(fā)生了1000萬(wàn)元的廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。A公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元。A公司企業(yè)所得稅率25%。要求:上述業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異?若產(chǎn)生了暫時(shí)性差異你，請(qǐng)說明是哪種類型，計(jì)算該差異對(duì)所得稅的影響并編制會(huì)計(jì)分錄

老師，您好！甲公司2021年友生1000萬(wàn)元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)人計(jì)入當(dāng)期損益，并已用銀行存款支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收人15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收人5000萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2021年12月31日廣告費(fèi)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)為（)萬(wàn)元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此題答案為A，為何不是750呢？此處的計(jì)稅基礎(chǔ)是指以后期間可以稅前扣除的金額，對(duì)嗎？

甲公司本年發(fā)生了1800萬(wàn)元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會(huì)計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元，本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元。要求:對(duì)甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

甲公司本年發(fā)生了1800萬(wàn)元廣費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,會(huì)計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元,本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元。要求對(duì)甲公司企業(yè)所得稅