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演示賬套

3、A是B的母公司，本期A個別資產(chǎn)負債表中對B的內(nèi)部應收賬款余額為665萬元，壞賬準備余額為35萬元。由于本期新增內(nèi)部交易的影響，內(nèi)部應收賬款凈增加38萬元，壞賬準備對應增加2萬元。不考慮遞延所得稅影響。要求編制：（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權債務抵銷分錄；（2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關抵銷分錄。

2022-12-24 11:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-24 12:09

學員你好，分錄如下（1）抵銷內(nèi)部債權債務；借*應付賬款665+35=700貸*應收賬款700 （2）抵銷壞賬計提借*應收賬款35貸*信用減值損失2以前年度損益調(diào)整33

你好稍等一會回復的

2022-12-23

同學您好，正在解答

2022-12-24

應收賬款與應付賬款抵銷借：應付賬款　665 貸：應收賬款　　665 壞賬準備與資產(chǎn)減值損失借：應收賬款　　　　35 貸：資產(chǎn)減值損失　　35

2022-12-24

學員你好，分錄如下（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權債務抵銷分錄；借*應付賬款665+35=700 貸*應收賬款700 （2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關抵銷分錄。借*應收賬款35貸*以前年度損益調(diào)整33信用減值損失33

2022-12-24

學員你好，分錄如下（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權債務抵銷分錄；借*應付賬款665+35=700貸*應收賬款700（2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關抵銷分錄借*應收賬款35貸*信用減值損失2以前年度損益調(diào)整33

2022-12-25

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