課堂練習(xí)甲企業(yè)為居民納稅人,2021年有關(guān)收支情況如下:(1)取得銷售貨物收入8000萬元、技術(shù)服務(wù)收入300萬元、出租設(shè)備收入60萬元、出售房產(chǎn)收入400萬元、國債利息收入20萬元。(2)繳納增值稅700萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加70萬元、車船稅2萬元、房產(chǎn)稅15萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬元、通過民政局向養(yǎng)老院捐390萬元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本和費(fèi)用4100萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)的收入中,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是?2.甲企業(yè)繳納的稅費(fèi)中,在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是?3.計算應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈分別是?4.甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是?

課堂練習(xí)甲企業(yè)為居民納稅人,2021年有關(guān)收支情況如下:(1)取得銷售貨物收入8000萬元、技術(shù)服務(wù)收入300萬元、出租設(shè)備收入60萬元、出售房產(chǎn)收入400萬元、國債利息收入20萬元。(2)繳納增值稅700萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加70萬元、車船稅2萬元、房產(chǎn)稅15萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬元、通過民政局向養(yǎng)老院捐390萬元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本和費(fèi)用4100萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)的收入中,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是?2.甲企業(yè)繳納的稅費(fèi)中,在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是?3.計算應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈分別是?4.甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是?

甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項如下：(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會經(jīng)費(fèi)24萬元;(4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元;(5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。已知：職工福利費(fèi)支出，職工教育經(jīng)費(fèi)支出，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務(wù)中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)當(dāng)計入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元

甲公司為居民企業(yè)。2014年有關(guān)收支情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入2500萬元，營業(yè)外收入70萬元。(2)發(fā)生合理的工資薪金150萬元，職工供暖費(fèi)補(bǔ)貼23萬元、防署降溫費(fèi)20萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)300萬元，稅收滯納金6萬元、環(huán)保部門罰款5萬元、非廣告性贊助16萬元，直接向某希望小學(xué)捐贈10萬元。(4)繳納增值稅125萬元、消費(fèi)稅75萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬元和教育費(fèi)附加6萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，職工福利費(fèi)支出不超過工資薪金總額的14%:廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收人的15%。要求:根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。1.甲公司在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時.準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是()。A.375萬元B.385.5萬元C.300萬元D.10.5萬元2.甲公司下列支出中。在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的是()。A.環(huán)保部門罰款5萬元B.稅收滯納金6萬元C.直接向某希望小學(xué)捐蹭I0萬元D.非廣告性贊助16萬元3.甲公司在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)是()

1. (計算題) 甲企業(yè)為居民企業(yè)，2022年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項如下： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元，出租辦公樓租金收入120萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入40萬元； （2）用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價35萬元； （3）實(shí)發(fā)合理工資薪金總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元，工會經(jīng)費(fèi)12萬元； （4）支付訴訟費(fèi)2萬元，工商行政部門罰款3萬元，母公司管理費(fèi)68萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)7萬元； （5）繳納增值稅90萬元，消費(fèi)稅19萬元，資源稅6萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加10.9萬元。 要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅的收入總額是多少？ （2）計業(yè)務(wù)3準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少？ （3）計算業(yè)務(wù)4準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少？ 計算業(yè)務(wù)5準(zhǔn)予稅前扣除的稅金是多少？ （5）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納稅所得額是多少？ （6）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅是多少？