甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下：(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元;(3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會經(jīng)費(fèi)24萬元;(4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元;(5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。已知：職工福利費(fèi)支出，職工教育經(jīng)費(fèi)支出，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元
1)多選題下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( ABCD)。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元
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老板平時(shí)拿過來的煙酒和餐費(fèi)，應(yīng)該是招待別人用的餐費(fèi)和煙酒票，費(fèi)用報(bào)銷單上面寫成招待費(fèi)合適嗎，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是稅前扣除60有限制嗎，這個業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不是不能放太多，我平時(shí)入這些費(fèi)用的時(shí)候應(yīng)該如何避開業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢，或者放在哪些其他管理類的二級科目更合適一點(diǎn)呢？放在別的二級科目下面報(bào)銷單上寫成什么摘要更合適一點(diǎn)
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你好老師，企業(yè)租賃土地用于建設(shè)生產(chǎn)基地，簽合同期限是10年，租賃費(fèi)一次性支付三年的，這個會計(jì)分錄怎么做？
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請問老師，圖片上的個稅、土地使用稅、印花稅是怎樣計(jì)算出來的？我按6%的房產(chǎn)稅率、20%的個稅和按公攤前的面積計(jì)算土地使用稅5元平方米計(jì)算不表格里面的數(shù)據(jù)。謝謝！這是代開個人房租發(fā)票。
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老師，這次中級實(shí)務(wù)考不考合并財(cái)務(wù)報(bào)表這塊
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@董孝彬老師，早上好，又是學(xué)習(xí)的一天，提問的，謝謝
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@董老師，早上好，又是學(xué)習(xí)的一天，提問的
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老師好，結(jié)轉(zhuǎn)成本用什么方法在電子稅務(wù)局哪里看
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請問老師，房產(chǎn)共有人將房產(chǎn)過戶給另一人，需要交哪些稅費(fèi)？無償過戶和有償過戶有區(qū)別嗎？
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保證人的先訴抗辯權(quán)什么意思，舉例子說明下，謝謝
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一般納稅人居民物業(yè)管理公司，預(yù)收全年物業(yè)費(fèi)，如何做賬
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(2)多選題下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是()。A增值稅180萬元B消費(fèi)稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元(3)多選題下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是()。A職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元B工會經(jīng)費(fèi)24萬元C職工福利費(fèi)300萬元D工資、薪金總額2000萬元(4)多選題下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是()。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費(fèi)136萬元C訴訟費(fèi)4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元
2)多選題下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是(BCD)。 A增值稅180萬元B消費(fèi)稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元
(3)多選題下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是(ABD)。 A職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元B工會經(jīng)費(fèi)24萬元C職工福利費(fèi)300萬元D工資、薪金總額2000萬元
4)多選題下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是( ABD)。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費(fèi)136萬元C訴訟費(fèi)4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元
謝謝老師
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