1)多選題下列業(yè)務中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,應當計入收入總額的是( ABCD)。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術服務費收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元
練習5(直接法)甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收人240萬元,信息技術服務費收人80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學10萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅50萬元,資源稅12萬元,城市維護建設稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。
練習5(直接法)甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收人240萬元,信息技術服務費收人80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學10萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅50萬元,資源稅12萬元,城市維護建設稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。
甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收入240萬元,信息技術服務費收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅38萬元,資源稅12萬元,城市維護建設稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,應當計入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術服務費收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元
甲公司為居民企業(yè),主要從事不銹鋼用品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2022年有關經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入800萬元,銷售邊角料收入40萬元,國債利息收入5萬元。(2)以產(chǎn)品抵償債務,該批產(chǎn)品不含增值稅售價60萬元。(3)實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元,發(fā)生職工福利費支出15萬元、職工教育經(jīng)費支出6萬元,撥繳工會經(jīng)費2萬元。(4)支付法院訴訟費3萬元,稅收滯納金4萬元,合同違約金5萬元,銀行逾期利息6萬元。(5)因管理不善導致一批原材料毀損,原材料成本10萬元,增值稅進項稅額1.6萬元,取得保險公司賠款6萬元,原材料損失已經(jīng)稅務機關核準。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除?!疽蟆坑嬎慵坠?022年應當繳納的企業(yè)所得稅。想要答案詳細解釋,急用
4.1甲企業(yè)為居民企業(yè),人數(shù)150人,資產(chǎn)總額6000萬元,2021年度有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)產(chǎn)品銷售收入800萬元,銷售邊角料收入40萬元,出租固定資產(chǎn)收入30萬元,國債利息收入5萬元。(2)合理工資、薪金總額100萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費3萬元,職工福利費15萬元。(3)支付人民法院訴訟費3萬元,稅收滯納金4萬元,合同違約金5萬元,銀行罰息6萬元。(4)固定資產(chǎn)機器設備原值200萬元,2021年會計已提折舊25萬元,按稅法規(guī)定機器設備2021年折舊為20萬元。(5)甲居民企業(yè)2021年度利潤總額50萬元。已知,企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除,發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出,分別不超過工資薪金總額14%、8%、2%的部分準予扣除。要求:根據(jù)上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。計算職工教育經(jīng)費準予扣除金額。
老師為什么不用以前年度損益調整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
請教一下,員工報銷,如果回來的發(fā)票比實際報銷多,那發(fā)票也是附在報銷憑證后面嗎?
老師,第四個題干,他說那個2022年的時候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認收入和銷項稅的。下面說2023年3月實際退回了15件,答案,2022年確認收入和銷項稅都是根據(jù)200減15件來計算的,這個地方我不太明白@方寧老師
這個課程的報稅系統(tǒng)不能實操報稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會采用一次性扣除?
老師,這幾個選項的分錄可以給我寫一下嗎?
(2)多選題下列稅費中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的是()。A增值稅180萬元B消費稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護建設稅和教育費附加23萬元(3)多選題下列支出中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予全額扣除的是()。A職工教育經(jīng)費60萬元B工會經(jīng)費24萬元C職工福利費300萬元D工資、薪金總額2000萬元(4)多選題下列支出中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,不得扣除的是()。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費136萬元C訴訟費4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元
2)多選題下列稅費中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的是(BCD)。 A增值稅180萬元B消費稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護建設稅和教育費附加23萬元
(3)多選題下列支出中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予全額扣除的是(ABD)。 A職工教育經(jīng)費60萬元B工會經(jīng)費24萬元C職工福利費300萬元D工資、薪金總額2000萬元
4)多選題下列支出中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,不得扣除的是( ABD)。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費136萬元C訴訟費4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元
謝謝老師
不客氣麻煩給與五星