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甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收入240萬元,信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元;(3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元,工會經(jīng)費(fèi)24萬元;(4)支付訴訟費(fèi)4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費(fèi)136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費(fèi)稅38萬元,資源稅12萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。已知:職工福利費(fèi)支出,職工教育經(jīng)費(fèi)支出,撥繳的工會經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準(zhǔn)予扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務(wù)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元

2022-06-12 10:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-12 10:09

1)多選題下列業(yè)務(wù)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( ABCD)。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元

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快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:14

(2)多選題下列稅費(fèi)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的是()。A增值稅180萬元B消費(fèi)稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元(3)多選題下列支出中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予全額扣除的是()。A職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元B工會經(jīng)費(fèi)24萬元C職工福利費(fèi)300萬元D工資、薪金總額2000萬元(4)多選題下列支出中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),不得扣除的是()。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費(fèi)136萬元C訴訟費(fèi)4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元

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齊紅老師 解答 2022-06-12 10:37

2)多選題下列稅費(fèi)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的是(BCD)。 A增值稅180萬元B消費(fèi)稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元

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齊紅老師 解答 2022-06-12 10:38

(3)多選題下列支出中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予全額扣除的是(ABD)。 A職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元B工會經(jīng)費(fèi)24萬元C職工福利費(fèi)300萬元D工資、薪金總額2000萬元

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齊紅老師 解答 2022-06-12 10:39

4)多選題下列支出中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),不得扣除的是( ABD)。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費(fèi)136萬元C訴訟費(fèi)4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元

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快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:45

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-12 10:47

不客氣麻煩給與五星

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