10、23日,以現(xiàn)金付車間日常修理費(fèi)用900元。 11、24日,銷售甲產(chǎn)品,貨款10000元,稅款1300元,以現(xiàn)金代墊運(yùn)雜費(fèi)600元,款項(xiàng)均未收到。 12、25日,用存款支付本月水電費(fèi)6000元,其中生產(chǎn)部門4500元,管理部門1500元。 13、31日,收到現(xiàn)金1200元,系本月租出廠房的租金。 14、31日,分配本月工資60000元,其中生產(chǎn)工人工資39000元,車間管理人 員工資11000元,廠部管理員工資10000元。 15、31日,本月共發(fā)出A料2200公斤,其中生產(chǎn)產(chǎn)品用1600公斤,車間一般 消耗300公斤。(發(fā)出單位成本為20.5元)。 16、31日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊6600元,其中生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)計(jì)提折舊4500 元,管理部門固定資產(chǎn)計(jì)提折舊2100元。 17、31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品成本150000元。 18、31日,按規(guī)定計(jì)算出本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的產(chǎn)品銷售稅金16000元。 19、31日,攤銷本月的書報(bào)費(fèi)1200元。 20、31日,以現(xiàn)金支付稅款滯納金600元。 21、31日,通過計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅3300 22、31日,結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤100000元。

寫會(huì)計(jì)分錄①12月20日，結(jié)算本月份應(yīng)付職工薪酬共490000元，其中車間生產(chǎn)工人工資400000元(A設(shè)備生產(chǎn)工時(shí)為12000工時(shí)，B設(shè)備生產(chǎn)工時(shí)為8000工時(shí)，按生產(chǎn)工時(shí)比例分配），車間管理人員工資36000元，廠部管理人員工資24000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資30000元。②12月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊43000元，其中車間固定資產(chǎn)折舊32000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊8000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊3000元。③12月21日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付電費(fèi)20000元，增值稅計(jì)2600元，其中基本生產(chǎn)車間耗用13100元，行政管理部門耗用4900元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)耗用2000元。④12月21日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付購買零星辦公用品888.90元，其中基本生產(chǎn)車間耗用320元，行政管理部門耗用568.90元。⑤12月31日，歸集分配本月制造費(fèi)用（按生產(chǎn)工時(shí)比例進(jìn)行分配）。⑥12月31日，本月A型設(shè)備200臺(tái)全部生產(chǎn)完工，并已驗(yàn)收入庫：B型設(shè)備100臺(tái)全部生

(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費(fèi)1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項(xiàng)。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計(jì)算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計(jì)提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報(bào)銷1520元，多余現(xiàn)金交回。(20)30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費(fèi)用

(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費(fèi)1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項(xiàng)。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計(jì)算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計(jì)提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報(bào)銷1520元，多余現(xiàn)金交回。(20)30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費(fèi)用

會(huì)計(jì)分錄(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費(fèi)1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項(xiàng)。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計(jì)算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計(jì)提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報(bào)銷1520元，多余現(xiàn)金交回。