10、23日,以現(xiàn)金付車間日常修理費用900元。 11、24日,銷售甲產(chǎn)品,貨款10000元,稅款1300元,以現(xiàn)金代墊運雜費600元,款項均未收到。 12、25日,用存款支付本月水電費6000元,其中生產(chǎn)部門4500元,管理部門1500元。 13、31日,收到現(xiàn)金1200元,系本月租出廠房的租金。 14、31日,分配本月工資60000元,其中生產(chǎn)工人工資39000元,車間管理人 員工資11000元,廠部管理員工資10000元。 15、31日,本月共發(fā)出A料2200公斤,其中生產(chǎn)產(chǎn)品用1600公斤,車間一般 消耗300公斤。(發(fā)出單位成本為20.5元)。 16、31日,計提本月固定資產(chǎn)折舊6600元,其中生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)計提折舊4500 元,管理部門固定資產(chǎn)計提折舊2100元。 17、31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品成本150000元。 18、31日,按規(guī)定計算出本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的產(chǎn)品銷售稅金16000元。 19、31日,攤銷本月的書報費1200元。 20、31日,以現(xiàn)金支付稅款滯納金600元。 21、31日,通過計算本月應(yīng)繳納所得稅3300 22、31日,結(jié)轉(zhuǎn)全年實現(xiàn)的凈利潤100000元。

1.12月5日，車間領(lǐng)用甲材料2萬元，其中，A產(chǎn)品使用8000元，B產(chǎn)品使用9000，車間一般消耗3000元。2.12月7日，車間領(lǐng)用乙材料3萬元，其中，A產(chǎn)品使用15000元，B產(chǎn)品使用14000元，車間一般消耗1000元；另外，行政部門領(lǐng)用乙材料1600元。3.12月12日，財務(wù)科劉某出差，預(yù)借差旅費4000元。4.12月14日，以現(xiàn)金支付車間辦公費800元。5.12月16日，財務(wù)科劉某出差回來，報銷差旅費4216元，以現(xiàn)金補付不足款項。6.12月20日，以銀行存款支付員工工資287000元。7.12月25日，以銀行存款支付常設(shè)銷售機構(gòu)房屋當(dāng)月租金3000元。8.12月31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊4700元，其中，車間折舊3600元，行政管理部門折舊600元，銷售部門折舊500元。9.12月31日，分配本月職工工資。本月應(yīng)付職工工資291500元，其中，車間生產(chǎn)工人工資200500元，車間管理人員工資22000元，行政管理人員工資25000元，銷售人員工資44000元。

(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報銷1520元，多余現(xiàn)金交回。(20)30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費用

(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報銷1520元，多余現(xiàn)金交回。(20)30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費用

會計分錄(10)15日，收到銀行轉(zhuǎn)來的委托通知書，支付本月電話費1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項。(12)21日，車間領(lǐng)用材料400元，用于一般消耗。(13)24日，從銀行提現(xiàn)100000元備發(fā)工資。(14)25日，按本月職工出勤情況，發(fā)放工資100000元。(15)26日，向紅磊公司銷售產(chǎn)品一批，貨款及稅金226000元均通過銀行收訖。(增值稅稅率為13%)(16)26日，計算本月應(yīng)付利息1178元。(利息按月計提，按季結(jié)算支付。)(17)26日，編制工資分配表，其中生產(chǎn)工人工資為80000元，車間管理人員工資為11600元，行政管理人員工資為8400元。(18)27日，計提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備應(yīng)提11600元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提5600元。(19)27日，劉云出差歸來報銷1520元，多余現(xiàn)金交回。