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2022-12-22 08:47
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-22 09:06

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齊紅老師 解答 2022-12-22 09:19

1(1)賬面價值2000,計稅基礎2000,未來產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 (2)賬面價值200,計稅基礎0,產(chǎn)生可抵扣性差異 (3)賬面價值2400,計稅基礎2000,應納稅暫時性差異 (4)賬面價值180,計稅基礎200,可抵扣暫時性差異 2 遞延所得稅資產(chǎn)余額=((200-180)%2B(200-0))*0.25=55 借遞延所得稅資產(chǎn)55 貸所得稅費用55 3 遞延所得稅負債余額=(2400-2000)*0.25=100 借所得稅費用100 貸遞延所得稅負債100 4 應納稅所得額=(9000%2B200-400%2B20)*0.25=2205 借遞延所得稅資產(chǎn)55 所得稅費用2205%2B100-55=2250 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅2205 遞延所得稅負債100 同學,期待你的五星好評哦

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2022-12-22
你好。正在計算。請稍等
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同學您好,請稍等稍等哦
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你好 正在解答 請稍后
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同學您好,請稍等稍等哦!
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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