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演示賬套

愛智教學(xué)儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人，本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向甲高校銷售多媒體教學(xué)一體機200套，每套價格(含稅)4.068萬元。同時提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務(wù)活動，共收取服務(wù)費(含稅)13.56萬元。(2)銷售多媒體教學(xué)一體機的同時提供運輸服務(wù)。共取得運輸勞務(wù)收入(不含稅)4萬元。(3)贈送給多家幼兒園無塵教學(xué)黑板15套，每套價值0.4萬元(不含稅)(4)購進(jìn)教學(xué)儀器設(shè)備等，共支付含稅價格678萬元。根據(jù)上述材料，依據(jù)稅法規(guī)定,請回答愛智公司本期應(yīng)繳納增值稅額是多少?

2022-12-21 09:46

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-21 09:48

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

齊紅老師解答 2022-12-21 09:54

銷項=200*4.068/1.13*0.13%2B13.56/1.13*0.13%2B4*0.13%2B0.4*15*0.13 進(jìn)項=678/1.13*0.13 本期應(yīng)繳納增值稅額=銷項-進(jìn)項

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