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1.某運輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運輸資質(zhì)。9月經(jīng)營業(yè)務如下4(1)國內(nèi)運送旅客,取得價稅合計金額523.2萬元;運送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。(2)提供倉儲服務,開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉儲收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。(3)為災區(qū)無償提供運輸服務,發(fā)生運輸服務成本6萬元,成本利潤率10%無最近時期同類服務的平均價格?!保?)進口四輛廂式貨車,成交價100萬元,另發(fā)生境外運費15萬元、保險費s萬元,境內(nèi)運費10萬元。”(5)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價稅合計金額33.9萬元,90%用于公司運送旅客,10%用于接送員工上下班;購進礦泉水一批,取得增值稅普通發(fā)票注明價稅合計金額6.78萬元,70%贈送給公司運送的旅客,30%運用公司集體福利。(其他相關(guān)資料,進口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%,進口業(yè)務當月取得海關(guān)進口七增值稅專用繳款書)s要求根據(jù)上述資料,回答下列問題。(單位:萬元)-(1)計算業(yè)務(1)和業(yè)務(2)的銷項稅額合計.(2)判斷業(yè)務(3)是否應繳納增值稅,并說明理由?!埃?)計算業(yè)務(4)進口廂式貨車應繳納的關(guān)稅及增值稅。"(4)
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運費2萬元,運輸單位已開具運輸發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備-套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運輸費用1萬元,裝卸費、保險費共0.5萬元。(3)進口管理用小汽車-輛,關(guān)稅完稅價格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%,消費稅稅率5%。(4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。(5)將自產(chǎn)的.上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。(6)將公司閑置的一臺設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價32萬元,已提折舊15萬元。要求:(1)計算該公司4月份進口環(huán)節(jié)應納增值稅稅額和消費稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。(2)計算該公司4月份允許抵扣的進項稅額。(3)計算該公司4月份增值稅銷項稅額。(4)計算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應繳納增值稅稅額
4.甲公司(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務:(1)取得化妝品不含稅銷售收入800萬元,銷售冰箱200臺,冰箱的零售價格為1.13萬元/臺。(2)采取預收貸款方式銷售電腦一批。當月取得預收款450萬元,合同約定電腦于2月15日發(fā)出。另將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2021年1月到2021年4月,每月不含稅租金15萬元,當月收取2個月的租金。(3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元,增值稅稅額13萬元。委托甲運輸企業(yè)(增值稅-般納稅人)運輸貸物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元,接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(4)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn),當月因管理不善造成上月從某增值稅一一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元,其中運費成本4萬元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過比對并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)該企業(yè)業(yè)務(1)應確認的增值稅銷項稅額為多少萬元。(2)該企業(yè)業(yè)務(2)應確認的增值稅銷項稅額為多少萬元。(3)該企業(yè)業(yè)務(3)應確認的增值稅進
1.愛智教學儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務:(1)向甲高校銷售多媒體教學一體機200套,每套價格(含稅)4.068萬元。同時提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務活動,共收取服務費(含稅)13.56萬元。(2)銷售多媒體教學一體機的同時提供運輸服務。共取得運輸勞務收入(不含稅)4萬元。(3)贈送給多家幼兒園無塵教學黑板15套,每套價值0.4萬元(不含稅)(4)購進教學儀器設(shè)備等,共支付含稅價格678萬元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請回答愛智公司本期應繳納增值稅額是多少?
1.愛智教學儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務:(1)向甲高校銷售多媒體教學一體機200套,每套價格(含稅)4.068萬元。同時提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務活動,共收取服務費(含稅)13.56萬元。(2)銷售多媒體教學一體機的同時提供運輸服務。共取得運輸勞務收入(不含稅)4萬元。(3)贈送給多家幼兒園無塵教學黑板15套,每套價值0.4萬元(不含稅)(4)購進教學儀器設(shè)備等,共支付含稅價格678萬元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請回答愛智公司本期應繳納增值稅額是多少?
汽車裝飾用品可以入賬固定資產(chǎn)嗎
老師,盤虧平衡作業(yè)率就是盤虧平衡銷售率么,盤虧平衡點業(yè)務量就是盤虧平衡銷售量么
老師應聘收入會計,實操工作中算項目毛利是怎么個工作流程呢??
小規(guī)模納稅人(實際個體戶)申報的時候發(fā)現(xiàn)第一季度是核定的,現(xiàn)在第二季度,實際第一季度開票幾千元,為什么核定后不是一直核定的?
d選項的意思是即使是發(fā)生在資本化前的專門借款輔助費用,也可以資本化。比如,1月發(fā)生專門借款1000,輔助費用10,但是2月才開始動工,那1月發(fā)生的10元輔助費用也可以資本化
老師,報銷單上單據(jù)和附件一共多少頁?報銷單本身這張也算上一頁嗎?還是說不用算?比如,有一張貨單和一張回執(zhí)單,就是2頁?還是說要加上報銷單本身,就是3頁?
這個題目題干為什么要強調(diào)一下“當月的借款本金月初借入,月末歸還”
公司給個人以工資的形式發(fā)放工資,如果這個人不讓公司代扣代繳稅,那他也不自己到稅務局上繳個稅,公司后期會被稅務局追繳個稅嗎?如何處理比較好
你好老師,我公司的一個科研項目,科技局撥款15萬元,??顚S茫Ц稌r借專項應付款,貸銀行存款,最后專項應付款沖減完了。剩余的支付款就是我公司自籌,自籌這一塊兒的分錄怎么?
您好老師,我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報時當時簡易申報公司人數(shù)自動升成的都沒改,跟個稅人數(shù)對不上這個影響大不,會不會被稅務局查呢
銷項=200*4.068/1.13*0.13%2B13.56/1.13*0.13%2B4*0.13%2B0.4*15*0.13 進項=678/1.13*0.13 本期應繳納增值稅額=銷項-進項