你好同學(xué) 銷項(xiàng)=4.068*200/1.13*0.13%2B13.56/1.06*0.06%2B4*0.09%2B0.4*15*0.13 進(jìn)項(xiàng)=678/1.13*0.13 應(yīng)交稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
1.某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,具備國(guó)際運(yùn)輸資質(zhì)。9月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下4(1)國(guó)內(nèi)運(yùn)送旅客,取得價(jià)稅合計(jì)金額523.2萬(wàn)元;運(yùn)送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬(wàn)元。(2)提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉(cāng)儲(chǔ)收入210萬(wàn)元、裝卸收入金額18萬(wàn)元。(3)為災(zāi)區(qū)無(wú)償提供運(yùn)輸服務(wù),發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)成本6萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率10%無(wú)最近時(shí)期同類服務(wù)的平均價(jià)格?!保?)進(jìn)口四輛廂式貨車,成交價(jià)100萬(wàn)元,另發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)s萬(wàn)元,境內(nèi)運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。”(5)購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元,90%用于公司運(yùn)送旅客,10%用于接送員工上下班;購(gòu)進(jìn)礦泉水一批,取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額6.78萬(wàn)元,70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客,30%運(yùn)用公司集體福利。(其他相關(guān)資料,進(jìn)口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%,進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口七增值稅專用繳款書)s要求根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(單位:萬(wàn)元)-(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額合計(jì).(2)判斷業(yè)務(wù)(3)是否應(yīng)繳納增值稅,并說(shuō)明理由?!埃?)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)進(jìn)口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅及增值稅。"(4)
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款100萬(wàn)元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,運(yùn)輸單位已開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備-套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬(wàn)元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬(wàn)元。(3)進(jìn)口管理用小汽車-輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%,消費(fèi)稅稅率5%。(4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬(wàn)元(含增值稅),數(shù)量為200萬(wàn)千克。(5)將自產(chǎn)的.上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。(6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬(wàn)元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入,原價(jià)32萬(wàn)元,已提折舊15萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算該公司4月份國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅稅額
4.甲公司(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷售收入800萬(wàn)元,銷售冰箱200臺(tái),冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)。(2)采取預(yù)收貸款方式銷售電腦一批。當(dāng)月取得預(yù)收款450萬(wàn)元,合同約定電腦于2月15日發(fā)出。另將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2021年1月到2021年4月,每月不含稅租金15萬(wàn)元,當(dāng)月收取2個(gè)月的租金。(3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元,增值稅稅額13萬(wàn)元。委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅-般納稅人)運(yùn)輸貸物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。(4)月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬(wàn)元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過(guò)比對(duì)并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元。(2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元。(3)該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)
1.愛(ài)智教學(xué)儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向甲高校銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)200套,每套價(jià)格(含稅)4.068萬(wàn)元。同時(shí)提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務(wù)活動(dòng),共收取服務(wù)費(fèi)(含稅)13.56萬(wàn)元。(2)銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)的同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)。共取得運(yùn)輸勞務(wù)收入(不含稅)4萬(wàn)元。(3)贈(zèng)送給多家幼兒園無(wú)塵教學(xué)黑板15套,每套價(jià)值0.4萬(wàn)元(不含稅)(4)購(gòu)進(jìn)教學(xué)儀器設(shè)備等,共支付含稅價(jià)格678萬(wàn)元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請(qǐng)回答愛(ài)智公司本期應(yīng)繳納增值稅額是多少?
1.愛(ài)智教學(xué)儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向甲高校銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)200套,每套價(jià)格(含稅)4.068萬(wàn)元。同時(shí)提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務(wù)活動(dòng),共收取服務(wù)費(fèi)(含稅)13.56萬(wàn)元。(2)銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)的同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)。共取得運(yùn)輸勞務(wù)收入(不含稅)4萬(wàn)元。(3)贈(zèng)送給多家幼兒園無(wú)塵教學(xué)黑板15套,每套價(jià)值0.4萬(wàn)元(不含稅)(4)購(gòu)進(jìn)教學(xué)儀器設(shè)備等,共支付含稅價(jià)格678萬(wàn)元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請(qǐng)回答愛(ài)智公司本期應(yīng)繳納增值稅額是多少?
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開(kāi)設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開(kāi)呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開(kāi)隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開(kāi)設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開(kāi)呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開(kāi)隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師,為啥存貨的入賬價(jià)值,那個(gè)采購(gòu)的合理?yè)p耗不能算進(jìn)去,成本么要算進(jìn)去的? 麻煩會(huì)的老師詳細(xì)解答一下
請(qǐng)問(wèn)老師,電子商業(yè)匯票資金清算收到的款怎么做賬?
老師,個(gè)體戶一季度是核定,二季度是查賬,我這邊申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得的收入是填4-6月份的開(kāi)票數(shù)據(jù)嗎?
你好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這個(gè)月能填嗎
我們給甲方開(kāi)設(shè)備改造費(fèi),給我們開(kāi)進(jìn)項(xiàng)的公司應(yīng)該開(kāi)什么發(fā)票明細(xì)給我們
老師,請(qǐng)問(wèn)收到匯算清繳退的企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄昵
老師錄入成本發(fā)票 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀存 這個(gè)不是結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
一稅減半兩費(fèi)減免是什么意思呢