你好同學(xué) 銷項(xiàng)=4.068*200/1.13*0.13%2B13.56/1.06*0.06%2B4*0.09%2B0.4*15*0.13 進(jìn)項(xiàng)=678/1.13*0.13 應(yīng)交稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
1.某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運(yùn)輸資質(zhì)。9月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下4(1)國內(nèi)運(yùn)送旅客,取得價(jià)稅合計(jì)金額523.2萬元;運(yùn)送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。(2)提供倉儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉儲(chǔ)收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。(3)為災(zāi)區(qū)無償提供運(yùn)輸服務(wù),發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)成本6萬元,成本利潤率10%無最近時(shí)期同類服務(wù)的平均價(jià)格?!保?)進(jìn)口四輛廂式貨車,成交價(jià)100萬元,另發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)15萬元、保險(xiǎn)費(fèi)s萬元,境內(nèi)運(yùn)費(fèi)10萬元?!保?)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬元,90%用于公司運(yùn)送旅客,10%用于接送員工上下班;購進(jìn)礦泉水一批,取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額6.78萬元,70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客,30%運(yùn)用公司集體福利。(其他相關(guān)資料,進(jìn)口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%,進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口七增值稅專用繳款書)s要求根據(jù)上述資料,回答下列問題。(單位:萬元)-(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額合計(jì).(2)判斷業(yè)務(wù)(3)是否應(yīng)繳納增值稅,并說明理由。“(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)進(jìn)口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅及增值稅。"(4)
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備-套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。(3)進(jìn)口管理用小汽車-輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%,消費(fèi)稅稅率5%。(4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。(5)將自產(chǎn)的.上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。(6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價(jià)32萬元,已提折舊15萬元。要求:(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅稅額
4.甲公司(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷售收入800萬元,銷售冰箱200臺(tái),冰箱的零售價(jià)格為1.13萬元/臺(tái)。(2)采取預(yù)收貸款方式銷售電腦一批。當(dāng)月取得預(yù)收款450萬元,合同約定電腦于2月15日發(fā)出。另將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2021年1月到2021年4月,每月不含稅租金15萬元,當(dāng)月收取2個(gè)月的租金。(3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元,增值稅稅額13萬元。委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅-般納稅人)運(yùn)輸貸物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元,接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(4)月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過比對(duì)并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬元。(2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬元。(3)該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)
1.愛智教學(xué)儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向甲高校銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)200套,每套價(jià)格(含稅)4.068萬元。同時(shí)提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務(wù)活動(dòng),共收取服務(wù)費(fèi)(含稅)13.56萬元。(2)銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)的同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)。共取得運(yùn)輸勞務(wù)收入(不含稅)4萬元。(3)贈(zèng)送給多家幼兒園無塵教學(xué)黑板15套,每套價(jià)值0.4萬元(不含稅)(4)購進(jìn)教學(xué)儀器設(shè)備等,共支付含稅價(jià)格678萬元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請(qǐng)回答愛智公司本期應(yīng)繳納增值稅額是多少?
1.愛智教學(xué)儀器設(shè)備有限公司為增值稅一般納稅人,本月納稅期限內(nèi)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向甲高校銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)200套,每套價(jià)格(含稅)4.068萬元。同時(shí)提供技術(shù)咨詢、安裝調(diào)試等銷售服務(wù)活動(dòng),共收取服務(wù)費(fèi)(含稅)13.56萬元。(2)銷售多媒體教學(xué)一體機(jī)的同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)。共取得運(yùn)輸勞務(wù)收入(不含稅)4萬元。(3)贈(zèng)送給多家幼兒園無塵教學(xué)黑板15套,每套價(jià)值0.4萬元(不含稅)(4)購進(jìn)教學(xué)儀器設(shè)備等,共支付含稅價(jià)格678萬元。根據(jù)上述材料,依據(jù)稅法規(guī)定,請(qǐng)回答愛智公司本期應(yīng)繳納增值稅額是多少?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納? 全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師