國泰公司2018年有關(guān)資料如下： （1）2018年會計利潤總額1000萬元。 （2）“財務費用”列支向非金融機構(gòu)的借款利息支出30萬元，按照金融機構(gòu)同類借款利率計算借款利息為22萬元。 （3）“管理費用”中計提無形資產(chǎn)跌價準備80萬元。 （4）“營業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營利的社會團體向貧困地區(qū)的捐贈100萬元。 企業(yè)所得稅適用的稅率為25％。 2.2018年國泰公司準備在A、B兩個異地設立機構(gòu)，預計公司本部2018年的納稅所得額為400萬，?A地可實現(xiàn)利潤70萬元，?B地預計虧損20萬元，公司本部和將要在異地設立的公司，企業(yè)所得稅率均為25%， 試回答： 1）2018年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計算式子） 2）從企業(yè)所得稅籌劃角度，國泰公司在異地應設立分公司還是子公司？（列出計算式子） ?

國泰公司2018年有關(guān)資料如下： （1）2018年會計利潤總額1000萬元。 （2）“財務費用”列支向非金融機構(gòu)的借款利息支出30萬元，按照金融機構(gòu)同類借款利率計算借款利息為22萬元。 （3）“管理費用”中計提無形資產(chǎn)跌價準備80萬元。 （4）“營業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營利的社會團體向貧困地區(qū)的捐贈100萬元。 企業(yè)所得稅適用的稅率為25％。 2.2019年國泰公司準備在A、B兩個異地設立機構(gòu)，預計公司本部2019年的納稅所得額為500萬， A地可實現(xiàn)利潤70萬元， B地預計虧損20萬元，公司本部和將要在異地設立的公司，企業(yè)所得稅率均為25%， 試回答： 1）2018年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計算式子） 2）從企業(yè)所得稅籌劃角度，國泰公司在異地應設立分公司還是子公司？（列出計算式子）

1.國泰公司2020年有關(guān)資料如下：（1）2020年會計利潤總額2000萬元（2)“財務費用”列支向非金融機構(gòu)的借款利息支出30萬元，按照金融機構(gòu)同類借款利率計算借款利息為22萬元。（3）“管理費用”中計提無形資產(chǎn)跌價準備80萬元。(4)“營業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營利的社會團體向貧困地區(qū)的捐贈100萬元。企業(yè)所得稅適用的稅率為25%。2.2019年國泰公司準備在A、B兩個異地設立機構(gòu)。預計公司本部2021年的納稅所得額失500萬，A地可實現(xiàn)利潤70萬元，B地預計虧損20萬元，公司本部和將要在異地設立的公司，企業(yè)所得稅率均為25%，試回答：1）2018年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計算式子）2）從企業(yè)所得稅籌劃角度，國泰公司在異地應設立分公司還是子公司？（列出計算式子）

甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機構(gòu)在我國某市東城區(qū)，則同樣為我國的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，但在我國某市東城區(qū)設立分支機構(gòu)，則同樣為我國的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，在我國境內(nèi)也未設立分支機構(gòu)，則不屬于我國企業(yè)所得稅的納稅人

5.[計算題]某外國企業(yè)擬到中國開展勞務服務，預計每年可獲得1000萬元人民幣的收入，該企業(yè)面臨以下三種選擇（1）在中國境內(nèi)設立實際管理機構(gòu)（2）在中國境內(nèi)不設立實際管理機構(gòu)，但設立相關(guān)的機構(gòu)場所（3）在中國境內(nèi)既不設立管理機構(gòu)，也不設立相關(guān)機構(gòu)場所請為以上進行稅務籌劃