1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費及廣告費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費及廣告費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某企業(yè)從事網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù),為增值稅一般納稅人并且是我國境內(nèi)居民企業(yè),2021年度銷售收 15000萬元,銷售成本7580萬元,會計利潤為5000萬元。2021年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售費用1550萬元,其中廣告費1400萬元;計算廣告費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)結(jié)稅所得額。 (2)管理費用1132萬元,其中業(yè)務(wù)招待費120萬元; 計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (3))財務(wù)費用3B0萬元,其中含向非金融企業(yè)借款1000萬元所支付的年利息120萬元;向金融企業(yè)貸款800萬元,支付年利息46.40萬元;計算財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (4)計入成本、費用中的實發(fā)合理工資BD0萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費16萬元(取得工會專用收據(jù))職工福利費98萬元、職工教育經(jīng)費25萬元;計算企業(yè)職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅稅額390萬元。支付購料運輸費用共計230萬元，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實現(xiàn)會計利潤5000萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算并回答問題（每個問題需計算出合計數(shù)）。（1）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅。（2）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（3）計算企業(yè)該年廣告費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

3.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅稅額390萬元。支付購料運輸費用共計230萬元，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實現(xiàn)會計利潤5000萬元。（4）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元。(5）管理費用1232萬元，其中業(yè)務(wù)招待費120萬元。(6）計人成本、費用中的實發(fā)合理工資820萬元；發(fā)生職工工會經(jīng)費16.4萬元（取得工會專用收據(jù))、職工福利費98萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(7）取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算并回答問題（每個問題需計算出合計數(shù)）。（1）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅。（2）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（3）計算企業(yè)該年廣告費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4）計算企業(yè)該年業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。