您好 1.生產車間從倉庫領用各種原材料進行產品生產。用于生產A產品甲材料150千克，@10.50元，乙材料100千克,@16.50元;用于生產B產品甲材料120千克,@10.50元，乙材料80千克,@16.50元。 借：生產成本-A? 150*10.5%2B100*16.5=3225 借：生產成本-B? 120*10.5%2B80*16.5=2580 貸：原材料-甲? 270*10.5%2B180*16.5=5805 貸：原材料-乙 2.結算本月份應付職工工資,按用途歸集如下所述。A產品生產工人工資5000元B產品生產工人工資4000元車間管理人員工資2000元管理部門人員工資3000元 借：生產成本-A? 5000 借：生產成本-B? 4000 借：制造費用 2000 借：管理費用 3000 貸：應付職工薪酬 14000 3.計提職工社會保險費1400元,其中:A產品生產工人500元B產品生產工人400元車間管理人員200元管理部門人員300元 借：生產成本-A? 500 借：生產成本-B? 400 借：制造費用 200 借：管理費用 300 貸：應付職工薪酬 1400 4.計提本月份固定資產折舊，車間使用的固定資產折舊600元,管理部門使用的固定資產折舊300元。 借：制造費用 600 借：管理費用 300 貸：累計折舊 900 5.以庫存現金支付應由本月份車間負擔的水電費200元。 借：制造費用 200 貸：庫存現金 200 6.車間報銷辦公費及其他零星開支400元，以庫存現金支付。 借：制造費用 400 貸：庫存現金 400 7.車間管理人員出差，報銷差旅費237元,原預支300元,余額歸還現金。 借；制造費用 237 借：庫存現金 53 貸：其他應收款 300 8.將制造費用總額如數轉入“生產成本”賬戶,并按生產工人工資的比例攤入A、B兩種產品成本。 制造費用總金額2000%2B200%2B600%2B200%2B400%2B237=3637 借：生產成本-A 3637*5000/(5000%2B4000)=2020.56 借：生產成本-B? 3637*4000/(5000%2B4000)=1616.44 貸：制造費用 3637 9.結算本月份A、B兩種產品的生產成本。本月A產品100件、B產品80件，均已全部制造完成，并已驗收入庫,按其實際成本入賬 借：庫存商品-A 3225%2B5000%2B500%2B2020.56=10745.56 借：庫存商品-B? 2580%2B4000%2B400%2B1616.44=8596.44 貸：生產成本-A? 10745.56 貸：生產成本-B? 8596.44