你好,沒有關(guān)系的,可以使用的。
1、紅光機床廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,適用的增值稅稅率為13%。5月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)6日,向本市第三鑄造廠購進一批鑄鐵,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元,發(fā)票已通過認證,款項已通過銀行匯款付訖,材料已驗收入庫。 (2)9日,因鑄鐵質(zhì)量問題,發(fā)生進貨退出。根據(jù)第三鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回的價款210000元及相關(guān)增值稅稅額已經(jīng)存入銀行。 (3)11日,按照合同約定,紅光機床廠接受金屬工業(yè)公司以圓鋼作為投資入股,圓鋼的公允價值為360000元,稅額為46800元。 (4)15日,銷售10臺機床給A公司,實現(xiàn)的銷售收入2760000元,向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票,并收取增值稅358800元,收回的貨款存入銀行存款賬戶,機床的成本為2000000元。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。紅光機床廠根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批機器設(shè)備的退貨率為10%。該企業(yè)尚無有關(guān)該產(chǎn)品退貨率的歷史數(shù)據(jù),也沒有其他可以參考的市場信息。 (5)銷售給A公司的10臺機床29日發(fā)生了兩臺銷售退回,均開具紅字增值稅專用發(fā)票,并以銀行存款支付退還款項。 做出業(yè)務(wù)的會計處理
.某自行車廠為一般納稅人,適用稅率13%,2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款200 000元、增值稅26 000元,貨已驗收入庫,款已付;另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進原材料的運費、稅額10900元,取得某運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,運費10000元、增值稅900元 (2)購進機器設(shè)備一臺用于增值稅應稅項目,取得增值稅專用發(fā)票,價款50 000元、增值稅6500元,款已付 (3)購進復印機一臺取得增值稅專用發(fā)票,價款20000元、稅額2600元;為職工食堂購置用具一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款10000元、稅額1300元 (4)向當?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛,開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價300元/輛,商場當月付清了全部貨款,因質(zhì)量問題,該廠給與了2%的銷售折讓,并開具紅字發(fā)票 (5)向個體戶銷售自行車零配件,取得現(xiàn)金收入2260元,開具普通發(fā)票 (1)計算當月的銷項稅額 (2)計算當月的進項稅額 (3)計算當月應納的增值稅
(1)外購包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額40000元,稅額6800元;支付運輸費用,取得遠輸公司增值稅普通發(fā)票注明金額1000元,稅額30元。(2)將8箱自產(chǎn)產(chǎn)品作為節(jié)日福利發(fā)給職工,每箱成本50000元,不含稅售價60000元,未開具發(fā)票。(3)繳納上月的增值稅6520元、建設(shè)稅456.4元、教育費附加195.6元。(4)盤點庫存產(chǎn)品,發(fā)現(xiàn)盤虧2箱,賬面價值共計36000元,經(jīng)查為管理不善導致。(5)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品作為股利分配給投資人,其賬面價值共計40000元,市場不含稅售價為50000元。(6)銷售產(chǎn)品不含稅銷售額500000元,因購買數(shù)量較大,給予客戶15%的商業(yè)折扣,折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明,貨款已收到。(7)購入原材料50噸,每噸不含稅價格2500元,材料已入庫,收到的增值稅專用發(fā)票注明金額200000元,稅額34000元,簽發(fā)期限為6個月的銀行承兌匯票支付貨款。(8)銷售的產(chǎn)品發(fā)生退貨,價稅款為58500元,收到購買方轉(zhuǎn)來的進貨退出證明單,開具紅字專用發(fā)票,轉(zhuǎn)賬支付退貨款。要求:會計處理和算應納增值稅、城建稅及教育費附加.
(一)恒達公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,2018年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): 1.3月5日,采用支什手續(xù)費方式委托乙公司代銷一批商品,商品已發(fā)出,成本36000元。根據(jù)代銷協(xié)議,商品售價為40000元,恒達公司按銷售價款(不含增值稅)的 3%支付手續(xù)費,手續(xù)費適用的增值稅稅率 6%。 2.5月 20 日,乙公司將該批商品全部售出后,給恒達公司開來代銷清單。 3.6月1日,恒達公司根據(jù)代銷清單所列的已銷商品金額給乙公司開具增值稅專用發(fā)票。 4.7月10 日,恒達公司與A公司簽訂合同,向其銷售一套生產(chǎn)設(shè)備,合同售價為300000元,增值稅為48 000元。恒達公司為其銷售的設(shè)備提供一年的產(chǎn)品質(zhì)量保證,承諾生產(chǎn)設(shè)各在質(zhì)保期問內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題或與之相關(guān)的其他屬于正常范圍的問題,恒達公司提供免費的維修或調(diào)換服務(wù)。同時,恒達公司還承諾免費為客戶提供為期三天的設(shè)各操作培訓,該培訓服務(wù)的單獨售價為20 000 元。 5.7月15 日,A公司收到設(shè)各并驗收無誤后,支付了全部合同價款。 6.7月19日,恒達公司完成了為客戶提供的三天設(shè)備操作培訓. 要求:按下列提示完成相應會計分錄的編制及必要的計算過程。 1.編制3月5日,恒達公司發(fā)出委托代銷商品的會計分錄; 2.編制恒達公司收到代銷清單,開出發(fā)票的會計分錄:3.編制恒達公司確認應付的代銷手續(xù)費的會計分錄; 4.編制乙公司確認代銷手續(xù)費并結(jié)清代銷商品款的會計分錄; 5.編制收到A公司全部合同價款的會計分錄,寫出必要的計算過程; 6.編制恒達公司提供設(shè)備操作培訓服務(wù)的會計分錄,并寫出必要的計算過程。
請問給客人開具的增值稅專用發(fā)票,開戶行及賬戶一列因打印機設(shè)置問題導致打印出來的銀行帳號顯示不全影響保險
老師你好,請問下,外匯收款,會計分錄里的匯兌損益怎么計算?例如收到1000美元,轉(zhuǎn)入人民幣賬戶。
小企業(yè)會計準則,企業(yè)開辦費賬務(wù)如何處理,稅會處理有差異嗎
老板要從賬上拿現(xiàn)金走,我需要讓老板欠收條嗎
老師,三大報表需要美化怎么做
老師,員工工資保險,可計入公司成本費用的是哪部分我想確認下
老師問一下日后調(diào)整事項和非日后調(diào)整事項是哪張學的,老師兩者怎么區(qū)分呢?
你好!我們是勞務(wù)派遣公司,分公司收到A公司派遣費轉(zhuǎn)給總公司發(fā)工資給派遣工人,像這種情況個稅是總公司申報還是分公司呢?還有會計分錄怎么做呢?
企業(yè)發(fā)放外請人員個人勞務(wù)費 需要進行代扣代繳勞務(wù)申報個稅以外 外請人員和企業(yè)分別還要叫什么稅 或者開票嗎
老師個體戶,有2項經(jīng)營范圍,銷售貨物賣涂料,銷售服務(wù)涮墻,涮墻的人工,圖料銷售貨物還需要有人工嗎
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?