你好,沒有關(guān)系的,可以使用的。
1、紅光機床廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,適用的增值稅稅率為13%。5月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務: (1)6日,向本市第三鑄造廠購進一批鑄鐵,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元,發(fā)票已通過認證,款項已通過銀行匯款付訖,材料已驗收入庫。 (2)9日,因鑄鐵質(zhì)量問題,發(fā)生進貨退出。根據(jù)第三鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回的價款210000元及相關(guān)增值稅稅額已經(jīng)存入銀行。 (3)11日,按照合同約定,紅光機床廠接受金屬工業(yè)公司以圓鋼作為投資入股,圓鋼的公允價值為360000元,稅額為46800元。 (4)15日,銷售10臺機床給A公司,實現(xiàn)的銷售收入2760000元,向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票,并收取增值稅358800元,收回的貨款存入銀行存款賬戶,機床的成本為2000000元。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。紅光機床廠根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批機器設備的退貨率為10%。該企業(yè)尚無有關(guān)該產(chǎn)品退貨率的歷史數(shù)據(jù),也沒有其他可以參考的市場信息。 (5)銷售給A公司的10臺機床29日發(fā)生了兩臺銷售退回,均開具紅字增值稅專用發(fā)票,并以銀行存款支付退還款項。 做出業(yè)務的會計處理
.某自行車廠為一般納稅人,適用稅率13%,2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務: (1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款200 000元、增值稅26 000元,貨已驗收入庫,款已付;另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進原材料的運費、稅額10900元,取得某運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,運費10000元、增值稅900元 (2)購進機器設備一臺用于增值稅應稅項目,取得增值稅專用發(fā)票,價款50 000元、增值稅6500元,款已付 (3)購進復印機一臺取得增值稅專用發(fā)票,價款20000元、稅額2600元;為職工食堂購置用具一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款10000元、稅額1300元 (4)向當?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛,開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價300元/輛,商場當月付清了全部貨款,因質(zhì)量問題,該廠給與了2%的銷售折讓,并開具紅字發(fā)票 (5)向個體戶銷售自行車零配件,取得現(xiàn)金收入2260元,開具普通發(fā)票 (1)計算當月的銷項稅額 (2)計算當月的進項稅額 (3)計算當月應納的增值稅
(1)外購包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額40000元,稅額6800元;支付運輸費用,取得遠輸公司增值稅普通發(fā)票注明金額1000元,稅額30元。(2)將8箱自產(chǎn)產(chǎn)品作為節(jié)日福利發(fā)給職工,每箱成本50000元,不含稅售價60000元,未開具發(fā)票。(3)繳納上月的增值稅6520元、建設稅456.4元、教育費附加195.6元。(4)盤點庫存產(chǎn)品,發(fā)現(xiàn)盤虧2箱,賬面價值共計36000元,經(jīng)查為管理不善導致。(5)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品作為股利分配給投資人,其賬面價值共計40000元,市場不含稅售價為50000元。(6)銷售產(chǎn)品不含稅銷售額500000元,因購買數(shù)量較大,給予客戶15%的商業(yè)折扣,折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明,貨款已收到。(7)購入原材料50噸,每噸不含稅價格2500元,材料已入庫,收到的增值稅專用發(fā)票注明金額200000元,稅額34000元,簽發(fā)期限為6個月的銀行承兌匯票支付貨款。(8)銷售的產(chǎn)品發(fā)生退貨,價稅款為58500元,收到購買方轉(zhuǎn)來的進貨退出證明單,開具紅字專用發(fā)票,轉(zhuǎn)賬支付退貨款。要求:會計處理和算應納增值稅、城建稅及教育費附加.
(一)恒達公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,2018年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 1.3月5日,采用支什手續(xù)費方式委托乙公司代銷一批商品,商品已發(fā)出,成本36000元。根據(jù)代銷協(xié)議,商品售價為40000元,恒達公司按銷售價款(不含增值稅)的 3%支付手續(xù)費,手續(xù)費適用的增值稅稅率 6%。 2.5月 20 日,乙公司將該批商品全部售出后,給恒達公司開來代銷清單。 3.6月1日,恒達公司根據(jù)代銷清單所列的已銷商品金額給乙公司開具增值稅專用發(fā)票。 4.7月10 日,恒達公司與A公司簽訂合同,向其銷售一套生產(chǎn)設備,合同售價為300000元,增值稅為48 000元。恒達公司為其銷售的設備提供一年的產(chǎn)品質(zhì)量保證,承諾生產(chǎn)設各在質(zhì)保期問內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題或與之相關(guān)的其他屬于正常范圍的問題,恒達公司提供免費的維修或調(diào)換服務。同時,恒達公司還承諾免費為客戶提供為期三天的設各操作培訓,該培訓服務的單獨售價為20 000 元。 5.7月15 日,A公司收到設各并驗收無誤后,支付了全部合同價款。 6.7月19日,恒達公司完成了為客戶提供的三天設備操作培訓. 要求:按下列提示完成相應會計分錄的編制及必要的計算過程。 1.編制3月5日,恒達公司發(fā)出委托代銷商品的會計分錄; 2.編制恒達公司收到代銷清單,開出發(fā)票的會計分錄:3.編制恒達公司確認應付的代銷手續(xù)費的會計分錄; 4.編制乙公司確認代銷手續(xù)費并結(jié)清代銷商品款的會計分錄; 5.編制收到A公司全部合同價款的會計分錄,寫出必要的計算過程; 6.編制恒達公司提供設備操作培訓服務的會計分錄,并寫出必要的計算過程。
請問給客人開具的增值稅專用發(fā)票,開戶行及賬戶一列因打印機設置問題導致打印出來的銀行帳號顯示不全影響保險
稅局讓補交去年的所得稅額,怎么操作,改報表嗎,怎么改
老師展會樣品記什么分錄?展會的樣品沒發(fā)票怎么處理?
做小規(guī)模所得稅申報表時有個減免稅額,是怎么算出來的
老師為什么短期融資券得籌資成本比企業(yè)債券籌資成本低呢
老師,法人給公司轉(zhuǎn)賬備注什么合適?有人建議填投資款,這樣的話如何做賬?需要繳納印花稅嗎?
老師,請問2024年12月份計提了獎金80萬,但是實際發(fā)放獎金40萬,還有40萬獎金從財務賬上顯示還是貸方應付職工薪酬,但是電子稅務局2024年匯算清繳時已經(jīng)把剩余的40萬獎金繳納了所得稅,就是財務賬上和報表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬消掉,請問怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項目服務內(nèi)有會務報銷(包含場租、餐費、住宿費、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務問到的話,我說這是我們的市場推廣臨時人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會議,所產(chǎn)生的合理支出費用進行報銷。單據(jù)及會議照片,簽到表都是真實發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務上能否行的通,有沒有風險
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說不接受就要查賬,是主要查設計業(yè)務的那幾筆嗎?
老師我們接一個項目需要投標,是對方公司自己的投標網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財務報表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計報告,老師這個出具審計報告,可以對2024年的財務報表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財務報表資產(chǎn)負債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財務報表是吧,哪位老師懂請詳細講下,審計可以對2024年報表做修改嗎
會計科目:應交稅費的待抵扣進項稅和待認證進項稅是什么意思?有什么區(qū)別?