你好,沒有關(guān)系的,可以使用的。
1、紅光機(jī)床廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,適用的增值稅稅率為13%。5月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)6日,向本市第三鑄造廠購進(jìn)一批鑄鐵,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元,發(fā)票已通過認(rèn)證,款項(xiàng)已通過銀行匯款付訖,材料已驗(yàn)收入庫。 (2)9日,因鑄鐵質(zhì)量問題,發(fā)生進(jìn)貨退出。根據(jù)第三鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回的價款210000元及相關(guān)增值稅稅額已經(jīng)存入銀行。 (3)11日,按照合同約定,紅光機(jī)床廠接受金屬工業(yè)公司以圓鋼作為投資入股,圓鋼的公允價值為360000元,稅額為46800元。 (4)15日,銷售10臺機(jī)床給A公司,實(shí)現(xiàn)的銷售收入2760000元,向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票,并收取增值稅358800元,收回的貨款存入銀行存款賬戶,機(jī)床的成本為2000000元。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。紅光機(jī)床廠根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批機(jī)器設(shè)備的退貨率為10%。該企業(yè)尚無有關(guān)該產(chǎn)品退貨率的歷史數(shù)據(jù),也沒有其他可以參考的市場信息。 (5)銷售給A公司的10臺機(jī)床29日發(fā)生了兩臺銷售退回,均開具紅字增值稅專用發(fā)票,并以銀行存款支付退還款項(xiàng)。 做出業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
.某自行車廠為一般納稅人,適用稅率13%,2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款200 000元、增值稅26 000元,貨已驗(yàn)收入庫,款已付;另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)、稅額10900元,取得某運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)10000元、增值稅900元 (2)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,取得增值稅專用發(fā)票,價款50 000元、增值稅6500元,款已付 (3)購進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺取得增值稅專用發(fā)票,價款20000元、稅額2600元;為職工食堂購置用具一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款10000元、稅額1300元 (4)向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛,開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價300元/輛,商場當(dāng)月付清了全部貨款,因質(zhì)量問題,該廠給與了2%的銷售折讓,并開具紅字發(fā)票 (5)向個體戶銷售自行車零配件,取得現(xiàn)金收入2260元,開具普通發(fā)票 (1)計(jì)算當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅
(1)外購包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額40000元,稅額6800元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得遠(yuǎn)輸公司增值稅普通發(fā)票注明金額1000元,稅額30元。(2)將8箱自產(chǎn)產(chǎn)品作為節(jié)日福利發(fā)給職工,每箱成本50000元,不含稅售價60000元,未開具發(fā)票。(3)繳納上月的增值稅6520元、建設(shè)稅456.4元、教育費(fèi)附加195.6元。(4)盤點(diǎn)庫存產(chǎn)品,發(fā)現(xiàn)盤虧2箱,賬面價值共計(jì)36000元,經(jīng)查為管理不善導(dǎo)致。(5)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品作為股利分配給投資人,其賬面價值共計(jì)40000元,市場不含稅售價為50000元。(6)銷售產(chǎn)品不含稅銷售額500000元,因購買數(shù)量較大,給予客戶15%的商業(yè)折扣,折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明,貨款已收到。(7)購入原材料50噸,每噸不含稅價格2500元,材料已入庫,收到的增值稅專用發(fā)票注明金額200000元,稅額34000元,簽發(fā)期限為6個月的銀行承兌匯票支付貨款。(8)銷售的產(chǎn)品發(fā)生退貨,價稅款為58500元,收到購買方轉(zhuǎn)來的進(jìn)貨退出證明單,開具紅字專用發(fā)票,轉(zhuǎn)賬支付退貨款。要求:會計(jì)處理和算應(yīng)納增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加.
(一)恒達(dá)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,2018年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.3月5日,采用支什手續(xù)費(fèi)方式委托乙公司代銷一批商品,商品已發(fā)出,成本36000元。根據(jù)代銷協(xié)議,商品售價為40000元,恒達(dá)公司按銷售價款(不含增值稅)的 3%支付手續(xù)費(fèi),手續(xù)費(fèi)適用的增值稅稅率 6%。 2.5月 20 日,乙公司將該批商品全部售出后,給恒達(dá)公司開來代銷清單。 3.6月1日,恒達(dá)公司根據(jù)代銷清單所列的已銷商品金額給乙公司開具增值稅專用發(fā)票。 4.7月10 日,恒達(dá)公司與A公司簽訂合同,向其銷售一套生產(chǎn)設(shè)備,合同售價為300000元,增值稅為48 000元。恒達(dá)公司為其銷售的設(shè)備提供一年的產(chǎn)品質(zhì)量保證,承諾生產(chǎn)設(shè)各在質(zhì)保期問內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題或與之相關(guān)的其他屬于正常范圍的問題,恒達(dá)公司提供免費(fèi)的維修或調(diào)換服務(wù)。同時,恒達(dá)公司還承諾免費(fèi)為客戶提供為期三天的設(shè)各操作培訓(xùn),該培訓(xùn)服務(wù)的單獨(dú)售價為20 000 元。 5.7月15 日,A公司收到設(shè)各并驗(yàn)收無誤后,支付了全部合同價款。 6.7月19日,恒達(dá)公司完成了為客戶提供的三天設(shè)備操作培訓(xùn). 要求:按下列提示完成相應(yīng)會計(jì)分錄的編制及必要的計(jì)算過程。 1.編制3月5日,恒達(dá)公司發(fā)出委托代銷商品的會計(jì)分錄; 2.編制恒達(dá)公司收到代銷清單,開出發(fā)票的會計(jì)分錄:3.編制恒達(dá)公司確認(rèn)應(yīng)付的代銷手續(xù)費(fèi)的會計(jì)分錄; 4.編制乙公司確認(rèn)代銷手續(xù)費(fèi)并結(jié)清代銷商品款的會計(jì)分錄; 5.編制收到A公司全部合同價款的會計(jì)分錄,寫出必要的計(jì)算過程; 6.編制恒達(dá)公司提供設(shè)備操作培訓(xùn)服務(wù)的會計(jì)分錄,并寫出必要的計(jì)算過程。
請問給客人開具的增值稅專用發(fā)票,開戶行及賬戶一列因打印機(jī)設(shè)置問題導(dǎo)致打印出來的銀行帳號顯示不全影響保險
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認(rèn)收入什么時候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?