有一筆暫估是瞎估的就是為了當(dāng)時不繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在我可以這個月直接沖掉？我沖掉這個月主營業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)申報還會異常？這樣做違法？

老師，請問一下我在22年暫估了成本302116，分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本302116,貸:應(yīng)付職工薪酬302116，我在2023年報的這筆工資跟23年的當(dāng)月的工資448773一起在5月份報的個稅，我現(xiàn)在想要沖掉22年的暫估成本，我在23年是不是直接做借:應(yīng)付職工薪酬302116,貸:庫存現(xiàn)金302116就可以了？

我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了，而且是負(fù)數(shù)

2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了

2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會影響23年的成本啊