當期可以抵扣進項稅是26%2B50*10%%2B5.45/1.09*9%%2B1.3=32.75 當期銷項稅的額計算是500*13%%2B500*200/2000*13%=71.5 計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅71.50-32.75=38.75
甲實木地板為增值稅的一般納稅人,某年某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:實木地板消費稅率為5%,成本利潤率為5%.外購木材增值稅抵扣率為10%,運費增值稅稅率9%.甲實木地板企業(yè)增值稅稅率為13%1、從油漆廠購進鋼琴漆240噸,每噸不含稅價1.25萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款300萬元,稅款39萬元2、向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明貨款56萬元,另支付運費5.45萬元。取得運輸公司開具的普通發(fā)票。木材入庫后又將其運往乙地板廠加工白皮地板,取得專用發(fā)票,注明稅款1.3萬元,加工費10萬元。乙廠代收代繳了消費稅.3、甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用,繼續(xù)加工上油漆,當月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅的銷售額450萬元。4、當月將自產(chǎn)的實木地板200箱用于本企業(yè)會議裝修。要求(1)計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅(19.95萬元)(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅(3.44萬元)(3)計算甲廠當月銷售應(yīng)繳的消費稅(23.78萬元 )
1、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元,另支付運輸費用5.45萬元(含稅),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,木材驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費10萬元,增值稅1.3萬元,甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅銷售額500萬元。(4)當月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證)要求:①、計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅和消費稅②、計算乙廠代收代繳的消費稅
1、甲實木地板廠為增值稅--般納稅人,2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元,另支付運輸費用5.45萬元(含稅),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,木材驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費10萬元,增值稅1.3萬元,甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅銷售額500萬元。(4)當月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證①、計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅和銷售應(yīng)繳納的消費稅②、乙廠代收代繳的消費稅
甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法,2020年5月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價為1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸,收購憑證上注明收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(適用增值稅一般計稅方法)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙地板廠開具的增值稅專用發(fā)票,其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時,乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙地板廠無同類實木地板的銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當月生產(chǎn)高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產(chǎn)同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關(guān)資料:實木地板消費稅稅率為5%,實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:
、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸,收購發(fā)票上注明支付購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額1.9萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當月生產(chǎn)高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產(chǎn)高級實木地板100箱用于本企業(yè)會議室裝修。(實木地板消費稅稅率5%,實木地板成本利潤率5%)根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算甲廠當月應(yīng)繳納的增值稅;(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅;(3)計算甲廠當月應(yīng)自行向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
②計算乙廠代收代繳的消費稅(50*90%%2B5%2B10)/(1-5%)*5%=3.16