當(dāng)期可以抵扣進項稅是26%2B50*10%%2B5.45/1.09*9%%2B1.3=32.75 當(dāng)期銷項稅的額計算是500*13%%2B500*200/2000*13%=71.5 計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅71.50-32.75=38.75
甲實木地板為增值稅的一般納稅人,某年某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:實木地板消費稅率為5%,成本利潤率為5%.外購木材增值稅抵扣率為10%,運費增值稅稅率9%.甲實木地板企業(yè)增值稅稅率為13%1、從油漆廠購進鋼琴漆240噸,每噸不含稅價1.25萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款300萬元,稅款39萬元2、向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明貨款56萬元,另支付運費5.45萬元。取得運輸公司開具的普通發(fā)票。木材入庫后又將其運往乙地板廠加工白皮地板,取得專用發(fā)票,注明稅款1.3萬元,加工費10萬元。乙廠代收代繳了消費稅.3、甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用,繼續(xù)加工上油漆,當(dāng)月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅的銷售額450萬元。4、當(dāng)月將自產(chǎn)的實木地板200箱用于本企業(yè)會議裝修。要求(1)計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅(19.95萬元)(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅(3.44萬元)(3)計算甲廠當(dāng)月銷售應(yīng)繳的消費稅(23.78萬元 )
1、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元,另支付運輸費用5.45萬元(含稅),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,木材驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費10萬元,增值稅1.3萬元,甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當(dāng)月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅銷售額500萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證)要求:①、計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和消費稅②、計算乙廠代收代繳的消費稅
1、甲實木地板廠為增值稅--般納稅人,2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元,另支付運輸費用5.45萬元(含稅),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,木材驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費10萬元,增值稅1.3萬元,甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當(dāng)月生產(chǎn)實木地板2000箱,銷售實木地板1500箱,取得不含稅銷售額500萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證①、計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和銷售應(yīng)繳納的消費稅②、乙廠代收代繳的消費稅
甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法,2020年5月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價為1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸,收購憑證上注明收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(適用增值稅一般計稅方法)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙地板廠開具的增值稅專用發(fā)票,其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時,乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙地板廠無同類實木地板的銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當(dāng)月生產(chǎn)高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關(guān)資料:實木地板消費稅稅率為5%,實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:
、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸,收購發(fā)票上注明支付購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額1.9萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板,當(dāng)月生產(chǎn)高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)高級實木地板100箱用于本企業(yè)會議室裝修。(實木地板消費稅稅率5%,實木地板成本利潤率5%)根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅;(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅;(3)計算甲廠當(dāng)月應(yīng)自行向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。
基于經(jīng)濟訂貨擴展模型進行存貨管理,若每批訂貨數(shù)為600件,每日送貨量為30件,每日耗用量為10件,則進貨期內(nèi)平均庫存量為( )。 A、400件 B、300件 C、200件 D、290件 老師這題怎么解
老師,新接手的建筑公司會計,申報匯算清繳年報的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機會,
你好,我是做珠寶玉石加工及銷售的,經(jīng)營范圍有加工和銷售等范圍,我所了解到加工應(yīng)繳納消費稅百分之十,銷售一個季度有免稅二十或三十萬,那我如果有銷售貨品出去開了銷售商品發(fā)票,在免稅額度內(nèi),我還需要按加工稅繳納稅費嗎?
這道題也沒說甲公司是小規(guī)模納稅人啊,為什么c也是對的,還是說稅控系統(tǒng)這里有什么特殊規(guī)定?教材上也沒有啊
老師,新接手的建筑公司會計,申報匯算清繳年報的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機會,
中級財務(wù)管理,老師為什么這里非付現(xiàn)成本是五年不是六年?
個稅app員工工資申訴是先到稅務(wù)局,稅務(wù)局聯(lián)系單位嗎
老師,銷售收入減變動成本是邊際貢獻么
老師你好 想問一下自持資產(chǎn)涵蓋哪些 自持資產(chǎn)可以看資產(chǎn)負債表的哪些數(shù)據(jù)呢?
老師,您好!我們購買一批商品,款項已付,發(fā)票未到!我們做賬借應(yīng)付賬款A(yù)廠家100,貸銀行存款 100 月末發(fā)票未回來!我們借庫存商品,貸應(yīng)付賬款暫估A廠家!做資產(chǎn)負債表時會體現(xiàn)應(yīng)付和預(yù)付賬款嗎?
②計算乙廠代收代繳的消費稅(50*90%%2B5%2B10)/(1-5%)*5%=3.16