老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進賬的時候做的是借 應交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結轉分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-進賬稅額 貸 應交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結轉分錄怎么寫？謝謝

老師你好，我想問下，我公司去年的房租費因為沒拿到發(fā)票，就掛著，（去年到今年的10份都是核定征收的）我在今年3月份就直接無票進去了成本，誰知道10月份給取消了核定，那么我想知道，這筆費用是不是要去開票回來入賬，但是按照權責發(fā)生制，這筆費用也不能進入今年的費用里面呀，老師，這樣的情況，我該怎么處理，直接調整去年的未分配利潤嗎？

公司是做咨詢的，2020年發(fā)生了一次咨詢服務，開具了發(fā)票，同時在當年確實了收入。但是在2022年，由于特殊原因，導致這筆款項需要退費，請問老師，我們應該怎樣進行賬務處理，以及發(fā)票處理？（一般納稅人該如何做？小規(guī)模該如何做？）

老師，我們有個項目，其中有一家供應商是商貿公司，這家商貿公司并沒有給我們提供服務（提供貨物），去年發(fā)票開給我們了，而且我們收到發(fā)票后就全部認證抵扣了的。但是我們一直沒付款，對方也一直沒有催要款項。由于項目完工了，工程款已經(jīng)結算清了，領導就想的，這家供應商如果不要錢了，那就把當時已經(jīng)認證抵扣了的進項發(fā)票做進項稅額轉出？或者，我們把已經(jīng)認證抵扣了的進項發(fā)票再退給對方紅沖？像這種情況，應該要怎么處理比較合適？

老師，你好！2022年的費用應該在當年全部做進去是吧？但對方一直不給我們成本進項發(fā)票，導致我無法及時確認收入！那我這情況費用發(fā)票應該怎么處理，進項留底是不是不太好，其實預收款掛賬很大