費(fèi)用發(fā)生的當(dāng)月就計(jì)入賬里面。。后面拿回來(lái)發(fā)票就行。
老師您好 我剛接手了別人的賬,有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下,還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎?另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷(xiāo)項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)?謝謝
老師你好,我想問(wèn)下,我公司去年的房租費(fèi)因?yàn)闆](méi)拿到發(fā)票,就掛著,(去年到今年的10份都是核定征收的)我在今年3月份就直接無(wú)票進(jìn)去了成本,誰(shuí)知道10月份給取消了核定,那么我想知道,這筆費(fèi)用是不是要去開(kāi)票回來(lái)入賬,但是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,這筆費(fèi)用也不能進(jìn)入今年的費(fèi)用里面呀,老師,這樣的情況,我該怎么處理,直接調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)嗎?
公司是做咨詢的,2020年發(fā)生了一次咨詢服務(wù),開(kāi)具了發(fā)票,同時(shí)在當(dāng)年確實(shí)了收入。但是在2022年,由于特殊原因,導(dǎo)致這筆款項(xiàng)需要退費(fèi),請(qǐng)問(wèn)老師,我們應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理,以及發(fā)票處理?(一般納稅人該如何做?小規(guī)模該如何做?)
老師,我們有個(gè)項(xiàng)目,其中有一家供應(yīng)商是商貿(mào)公司,這家商貿(mào)公司并沒(méi)有給我們提供服務(wù)(提供貨物),去年發(fā)票開(kāi)給我們了,而且我們收到發(fā)票后就全部認(rèn)證抵扣了的。但是我們一直沒(méi)付款,對(duì)方也一直沒(méi)有催要款項(xiàng)。由于項(xiàng)目完工了,工程款已經(jīng)結(jié)算清了,領(lǐng)導(dǎo)就想的,這家供應(yīng)商如果不要錢(qián)了,那就把當(dāng)時(shí)已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?或者,我們把已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再退給對(duì)方紅沖?像這種情況,應(yīng)該要怎么處理比較合適?
老師,你好!2022年的費(fèi)用應(yīng)該在當(dāng)年全部做進(jìn)去是吧?但對(duì)方一直不給我們成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,導(dǎo)致我無(wú)法及時(shí)確認(rèn)收入!那我這情況費(fèi)用發(fā)票應(yīng)該怎么處理,進(jìn)項(xiàng)留底是不是不太好,其實(shí)預(yù)收款掛賬很大
老師,如果25年一季度的未開(kāi)票收入沒(méi)有申報(bào),增值稅報(bào)表,只是報(bào)了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)票,也沒(méi)有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報(bào),企業(yè)所得稅也沒(méi)上稅。這二季度做了賬,申報(bào)的時(shí)候是否需要更改一季度的增值稅報(bào)表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報(bào)表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時(shí)間是現(xiàn)在的,是否會(huì)產(chǎn)生罰款
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
成本沒(méi)有發(fā)票,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)太少,只有2萬(wàn)多,如果先確認(rèn)收入的話增值稅會(huì)交很多
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。增值稅會(huì)多,增值稅會(huì)多。成本可以暫估。