請問老師，分公司所得稅如何申報??？主表提示“提示：當前納稅人不存在有就地分攤二級分支機構資格（或為三四級分支機構），無需進行申報，請通過居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息報告進行查看?！?，雖然說是無需申報，但是又有申報按鈕，我提交申報就顯示錯誤“主表沒填”，好像上個季度就沒有這樣的狀況，直接就是無需申報，這個季度突然多出來一個申報的按鈕，又不能申報

您好老師，我想咨詢一下，我遇到的第一個問題是我今天7月2日開票中出現(xiàn)了去年11月份已經開過的增值稅專用發(fā)票，然后我就去稅務局找工作人員，工作人員在電腦上撤走這個這個重復發(fā)票過程中又出了 “匯總操作期間，得先申報才可將重復發(fā)票撤走”的提示， 然后我就找我們企業(yè)的會計讓她先在稅務官網先申報不交稅操作 ， 但是緊接著就出現(xiàn)了第二個問題：會計在申報過程又出現(xiàn) 【 您當前開票數(shù)據中存在“應稅服務”發(fā)票信息，但營改增納稅人類型是應稅貨物勞務，無法進行申報提示”】=【出現(xiàn)“應稅服務”問題的原因我找出來了是“我將上個月即六月份的一張9萬多元本該開13%稅率的發(fā)票錯誤的開成了6%稅率問題】， 那我如何解決出現(xiàn)的這些問題啊，步驟是怎樣的啊，老師

6．陽明洗衣機廠主要生產和銷售不同款型的洗衣機，為増值稅一般納稅人。2021年10月取得的進項稅額抵扣憑證已按規(guī)定申報抵扣。本月該廠購銷情況如下：(1）向當?shù)啬臣译娚虉鲣N售10公斤洗衣機2000臺，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價款800000元，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予了10％的現(xiàn)金折扣。(2）向外地特約經銷點銷售7公斤洗衣機300臺，開具普通發(fā)票，含稅銷售額為169500元；并支付運輸公司運費1000元（不含稅）并取得増值稅專用發(fā)票；另取得的普通發(fā)票上注明裝卸費1000元（不含稅）。(3）銷售本廠自用且未抵扣過稅款的小轎車一輛，售價125000元；(4）當月銷售貨物收取包裝物押金3000元，因逾期未收回包裝物不再退還的押金為6780元。(5）購進原材料，取得的專用發(fā)票上注明進項稅額18200元。(6)從小規(guī)模納稅人購進洗衣機零件支付含稅價款5150元，取得稅務機關代開專用發(fā)票。(7)10月月初有留抵稅額8000元要求：請按順序計算該企業(yè)10月份應繳納的增值稅稅額，增值稅稅額合計。

企業(yè)如何通過網頁版代扣代繳申報個人所得稅？因為本地版申報個稅的文件留在電腦本地好像換臺電腦就不能顯示。

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養(yǎng)老保險，因為這些人是臨時季節(jié)性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調增，現(xiàn)在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調整的時候，能不能引起數(shù)據異常風險？沒通過應付職工薪酬科目明年納稅調增也沒有地方調啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？