您好，2020年暫估入賬了一筆材料，并掛賬，記入應(yīng)付賬款，并已經(jīng)出庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，之后這家公司注銷了，沒打款，也沒開發(fā)票，2021年發(fā)現(xiàn)這筆材料錯誤，應(yīng)該怎么做分錄。
實際并不應(yīng)該有這筆材料嗎？
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老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
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老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？
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老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。上月領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了專用發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？具體分錄是多少？
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老師，公司股東21年墊付了周轉(zhuǎn)材料款，但沒有發(fā)票，當(dāng)時代賬會計未入賬，導(dǎo)致該股東頭上一直掛著這筆墊付款，今年做賬時，我能否補上一筆分錄，借：周轉(zhuǎn)材料-A 18900 貸：其他應(yīng)收賬款-該股東 然后周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)出庫時，我再做銷售費用 借：銷售費用-促銷費 18900 貸：周轉(zhuǎn)材料-A
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您好，2020年暫估入賬了一筆材料，并掛賬，記入應(yīng)付賬款，并已經(jīng)出庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，之后這家公司注銷了，沒打款，也沒開發(fā)票，2021年發(fā)現(xiàn)這筆材料錯誤，應(yīng)該怎么做分錄。
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匯算清繳的時候調(diào)整了沒有？
沒有調(diào)整，
借應(yīng)付賬款、貸原材料， 借原材料貸生產(chǎn)成本， 借生產(chǎn)成本貸庫存商品， 借庫存商品、 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，未分配利潤 匯算清繳的時候調(diào)整
老師，第三部為什么還要進生產(chǎn)成本，
生產(chǎn)領(lǐng)用 領(lǐng)用重新增加成本。
老師，那我這樣處理也是可以的，對嗎，最后利潤是增加了，
借主營業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整，這個是什么業(yè)務(wù)的？
因為材料直接進的主營業(yè)務(wù)成本，沒進生產(chǎn)成本
那這筆材料也沒入庫，最后也沒領(lǐng)用，材料當(dāng)時是我先用合同進的，我以為當(dāng)月材料就能進來，誰知道公司直接注銷了
你這個科目不對，以前年度損益調(diào)整代替的是主營業(yè)務(wù)成本，你上面多了主營業(yè)務(wù)成本，就不要用以前年度損益調(diào)整啦。
那這種情況我在2021年做的圖片的分錄，那我應(yīng)該怎么改這筆業(yè)務(wù)那，想在2022年改過來，實際沒有這個材料，不會做了，那我做的主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該用生產(chǎn)成本代替？我一直沒用生產(chǎn)成本的科目，
借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，這個就是完整的，可以看一下，參考一下的。
老師，那我的分錄多了主營業(yè)務(wù)成本，一個分錄是借方紅字，一個分錄是借方籃字，是不是可以抵消，這筆分錄就不做調(diào)整了，可以嗎，會影響利潤嗎，以后查賬還會調(diào)增嗎
可以的，那你多做了也沒有用，需要調(diào)增 以后查不查不知道。
那我做的分錄未分配利潤不是增加了嗎，還要調(diào)增嗎
你好 是的 需要調(diào)增的。