實際并不應(yīng)該有這筆材料嗎?
老師,我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬,實際發(fā)票已收到,暫估沒沖,入賬了不同商品的庫存,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,暫估金額大于發(fā)票金額,這該怎么更正?比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估,發(fā)票金額900,暫估了3000,做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到,貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估,本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
老師,請問上個月我們采購了一批貨款,還沒有收到發(fā)票,上月暫估入庫,入庫時借工程材料,貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料,貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了發(fā)票,我需要怎么做這筆分錄?
老師,請問上個月我們采購了一批貨款,還沒有收到發(fā)票,上月暫估入庫,入庫時借工程材料,貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。上月領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料,貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了專用發(fā)票,我需要怎么做這筆分錄?具體分錄是多少?
老師,公司股東21年墊付了周轉(zhuǎn)材料款,但沒有發(fā)票,當(dāng)時代賬會計未入賬,導(dǎo)致該股東頭上一直掛著這筆墊付款,今年做賬時,我能否補上一筆分錄,借:周轉(zhuǎn)材料-A 18900 貸:其他應(yīng)收賬款-該股東 然后周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)出庫時,我再做銷售費用 借:銷售費用-促銷費 18900 貸:周轉(zhuǎn)材料-A
您好,2020年暫估入賬了一筆材料,并掛賬,記入應(yīng)付賬款,并已經(jīng)出庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本,之后這家公司注銷了,沒打款,也沒開發(fā)票,2021年發(fā)現(xiàn)這筆材料錯誤,應(yīng)該怎么做分錄。
公司員工上班路上出車禍,需要48小時內(nèi)報工傷嗎?過了時間工傷不能報了是嗎
物業(yè)上記賬,比如收入、支出、結(jié)余明細(xì)……能否提供個表格模版,每個月的數(shù)據(jù)怎么讓人看起來清晰,易懂
老師,你好,食品廠購進的面粉9%的進項在抵扣勾選時可以加計扣除1%.每個月可以扣除多少怎么算呢。,然后可以勾選抵扣多少要根據(jù)什么來算的
老師,企業(yè)所得稅申報中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會采用一次性扣除?
圖一題目的變動成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動成本率30天和60天的可以用同一個變動成本率?60天的變動成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張該銀行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個公司承兌那不現(xiàn)實吧? 如果按照圖片的意思就是可以隨便找個承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對抗該持票人,圖中哪個是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請個人勞務(wù)費 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
匯算清繳的時候調(diào)整了沒有?
沒有調(diào)整,
借應(yīng)付賬款、貸原材料, 借原材料貸生產(chǎn)成本, 借生產(chǎn)成本貸庫存商品, 借庫存商品、 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配,未分配利潤 匯算清繳的時候調(diào)整
老師,第三部為什么還要進生產(chǎn)成本,
生產(chǎn)領(lǐng)用 領(lǐng)用重新增加成本。
老師,那我這樣處理也是可以的,對嗎,最后利潤是增加了,
借主營業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整,這個是什么業(yè)務(wù)的?
因為材料直接進的主營業(yè)務(wù)成本,沒進生產(chǎn)成本
那這筆材料也沒入庫,最后也沒領(lǐng)用,材料當(dāng)時是我先用合同進的,我以為當(dāng)月材料就能進來,誰知道公司直接注銷了
你這個科目不對,以前年度損益調(diào)整代替的是主營業(yè)務(wù)成本,你上面多了主營業(yè)務(wù)成本,就不要用以前年度損益調(diào)整啦。
那這種情況我在2021年做的圖片的分錄,那我應(yīng)該怎么改這筆業(yè)務(wù)那,想在2022年改過來,實際沒有這個材料,不會做了,那我做的主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該用生產(chǎn)成本代替?我一直沒用生產(chǎn)成本的科目,
借應(yīng)付賬款貸原材料,借原材料貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤分配未分配利潤,這個就是完整的,可以看一下,參考一下的。
老師,那我的分錄多了主營業(yè)務(wù)成本,一個分錄是借方紅字,一個分錄是借方籃字,是不是可以抵消,這筆分錄就不做調(diào)整了,可以嗎,會影響利潤嗎,以后查賬還會調(diào)增嗎
可以的,那你多做了也沒有用,需要調(diào)增 以后查不查不知道。
那我做的分錄未分配利潤不是增加了嗎,還要調(diào)增嗎
你好 是的 需要調(diào)增的。