會(huì)計(jì)報(bào)表成本費(fèi)用對(duì)比表里的工資總額15000萬(wàn)元，但工資明細(xì)表里是15650萬(wàn)元。其中差額650元是1月洗車(chē)費(fèi)計(jì)提沒(méi)有進(jìn)入應(yīng)付職工薪酬。后來(lái)通過(guò)領(lǐng)到統(tǒng)一洗車(chē)費(fèi)計(jì)提工資里也做了調(diào)整。借：應(yīng)付職工薪酬—650貸：應(yīng)付職工薪酬—650最終報(bào)表沒(méi)有顯示出來(lái)怎回事，哪里做錯(cuò)了嗎？

你好，我找立峰老師，我終于知道您回答的和我問(wèn)的，不是一個(gè)問(wèn)題了，我問(wèn)的時(shí)候沒(méi)問(wèn)清楚，我重新提問(wèn)表達(dá)一遍，你說(shuō)的沒(méi)錯(cuò)，-40+40=0，但是但是，稅法上要求職工福利費(fèi)是職工薪酬的14%，那么請(qǐng)問(wèn)職工薪酬是直接看貸方一年有多少金額相加就是對(duì)嗎，那這里出現(xiàn)了借貸-40+40，可是這個(gè)是有個(gè)貸方會(huì)算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬的總額中，那不就是有2次都算進(jìn)了嗎，之前2020-2022年沒(méi)調(diào)賬的，和2022年調(diào)賬的都會(huì)在算一次應(yīng)付職工薪酬總額，那么假設(shè)2022年時(shí)真實(shí)工資是200萬(wàn)一年，有了這個(gè)調(diào)賬，貸方總額變成了240萬(wàn)，福利費(fèi)的扣除金額從200*14%=28萬(wàn)，到如今的240萬(wàn)*14%=33.6萬(wàn)了呀

第一張表是明細(xì)賬。應(yīng)付職工薪酬，他計(jì)提數(shù)跟那個(gè)發(fā)放數(shù)。和他科目余額表應(yīng)付職工薪酬那個(gè)數(shù)是一致的，但是科日余額表里的管理費(fèi)用工資對(duì)不上明細(xì)帳的數(shù)呢，但他科目余額表里的管理費(fèi)用含有計(jì)提工資及其他費(fèi)用等和2022年12月利潤(rùn)表管理費(fèi)用金額又不一樣，搞得我現(xiàn)在都不知道該怎么做了我先填那個(gè)年度報(bào)表，按他2022年12月利潤(rùn)表填那個(gè)利潤(rùn)表上去，他這個(gè)數(shù)直接就跳到那個(gè)匯算清繳這個(gè)主表來(lái)了所以這些數(shù)我都不知道以哪個(gè)數(shù)來(lái)填我就是按明細(xì)賬來(lái)看計(jì)提數(shù)的，我要是按明細(xì)賬來(lái)填吧，就跟他的利潤(rùn)表數(shù)就對(duì)不上

從基本工資里多扣出來(lái)的個(gè)稅有200元?？颇坑囝~表個(gè)人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時(shí)，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計(jì)提時(shí)：借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬9000個(gè)人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個(gè)稅，借個(gè)人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說(shuō)先將多余的個(gè)稅借個(gè)人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個(gè)稅再還給個(gè)人)

從基本工資里多扣出來(lái)的個(gè)稅有200元?？颇坑囝~表應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)人所得稅貸方余額200，(是前期從工資里多扣的)個(gè)人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時(shí)，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計(jì)提時(shí)：借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬9000個(gè)人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個(gè)稅，借個(gè)人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說(shuō)先將多余的個(gè)稅借個(gè)人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個(gè)稅再還給個(gè)人)，