甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=500×13%+300×13%-68
6月,某卷煙廠(一般納稅人)發(fā)生業(yè)務(wù)如下:①購(gòu)入一批已稅煙絲,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅稅額6.5萬(wàn)元。②領(lǐng)用自產(chǎn)煙絲40%,用于生產(chǎn)A牌卷煙。③將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙按平均價(jià)格銷(xiāo)售給商場(chǎng),合同約定當(dāng)月結(jié)款50%。④銷(xiāo)售200標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙給批發(fā)商,取得含稅銷(xiāo)售額316.4萬(wàn)元。⑤用10標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一批白酒。(煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支,該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)箱14000元,最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)箱15000元)根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)該卷煙廠生產(chǎn)的A牌卷煙適用的消費(fèi)稅稅率;(2)分別計(jì)算業(yè)務(wù)①—⑤涉及的消費(fèi)稅與增值稅;(3)該卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年1月從乙公司購(gòu)進(jìn)煙絲,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款80萬(wàn)元其中的60%用于生產(chǎn) A 牌卷煙(甲類(lèi)卷煙)。本月銷(xiāo)售 A 牌卷煙100箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),取得不含稅銷(xiāo)售額1200萬(wàn)元。甲類(lèi)卷煙消費(fèi)稅從價(jià)稅率為56%,從量稅率為150元/標(biāo)準(zhǔn)箱,煙絲消費(fèi)稅稅率為30%。 問(wèn):甲卷煙廠上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。
某縣甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,2021年10月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)元。向丙企業(yè)銷(xiāo)售A牌卷煙200箱,取得銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元,銷(xiāo)售B牌卷煙200箱,取得收入300萬(wàn)元。問(wèn):1,計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅。2.計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人,2021年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)元。(2)向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷(xiāo)售額500萬(wàn)元;銷(xiāo)售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。問(wèn)1.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅。2.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
.簡(jiǎn)答題某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人,2021年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)元。(2)向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷(xiāo)售額500萬(wàn)元;銷(xiāo)售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。問(wèn)1.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅。2.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
租房時(shí)間是從2024.12.16開(kāi)始,為期一年,但是發(fā)票今天才收到,之前沒(méi)有計(jì)提過(guò)房租,那現(xiàn)在計(jì)提房租時(shí),去年的那半個(gè)月怎么辦,去年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎?
已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額因?yàn)榘l(fā)票異常不允許抵扣,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫(xiě)
研發(fā)輔助明細(xì)賬里,本項(xiàng)目已經(jīng)完成了支出類(lèi)型寫(xiě)資本化還是費(fèi)用化?
老師,A公司應(yīng)收賬款100,收到保理公司打來(lái)90,怎么記賬?
老師好:請(qǐng)問(wèn)我公司2017年1月成立的,是認(rèn)繳制,老師現(xiàn)在好像是公司法改了,讓5年內(nèi)繳齊。我公司這種情況在那年開(kāi)始算,有相關(guān)文件嗎?
研發(fā)費(fèi)用一般放在哪個(gè)科目
老師,公司賬戶給個(gè)人轉(zhuǎn)賬了10萬(wàn)。不屬于工資,這種情況稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)嗎?還是說(shuō)要稅務(wù)要來(lái)查賬才能查到?
請(qǐng)問(wèn)銀行可以轉(zhuǎn)開(kāi)戶行嗎?
企業(yè)所得稅按季度申報(bào)嗎
公司增資,另外增加股東,需要交稅嗎,需要多久