老師，請問一下，我們公司買了一輛車入固定資產，用了差不多一年就賣了，但是賣的時候開發(fā)票只開了十多萬發(fā)票，賣的當月做未開票收入以收到真實金額申報增值稅，這樣存在什么稅收風險，資產處置損益在借方，企業(yè)所得稅匯算清繳需要調增嗎？

我們公司去年財務做的賬，有一輛車以舊換新，結果固定資產沒有出處理掉，匯算清繳已經申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結果稅務局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領導叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

請問老師，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，A105080這張表，因為2022年處置了一大批固定資產。所以我是按照沒有處置前填寫的此表。但是這樣填寫固定資產凈值與資產負債表不一致了。因為這張表必須得把2022年度計提折舊的金額放進去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放，那清理掉的固定資產在2022年度計提折舊的金額就不能在此處體現(xiàn)了呀？怎么解決呢？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產，就是2022年12月份購入了電腦和照相機，還有機械設備，12月賬上做的是借：固定資產，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產折舊、攤銷及納稅調增明細表嗎？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產，就是2022年12月份購入了電腦和照相機，還有機械設備，12月賬上做的是借：固定資產，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產折舊、攤銷及納稅調增明細表嗎？