是這樣 這個車子發(fā)票只是不能抵扣增值稅 但是可以抵扣企業(yè)所得稅的 固定資產(chǎn)不用修改的 主要是我4月份拿我4月份的進項抵扣了以前的稅額 這塊怎么做分錄呢

借固定資產(chǎn)貸，應交稅費、應交增值稅，進項轉出，它不是涉及到你抵扣企業(yè)所得稅？Re，這個固定資產(chǎn)折舊不就是抵扣所得稅的嗎？

借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸，應交稅費應交增值稅轉出，未交增值稅 借應交稅費轉出未交增值稅 貸，應交稅費未交增值稅 借，應交稅費未交增值稅 貸，銀行存款，這個是完整的。

是的 這個進項專票就相當于普票使用了 和固定資產(chǎn)沒有收到任何影響 主要就是今年4月調(diào)整了去年9月-4月份的進項 因為吧去年9月份的進項轉出了 影響了9-4月份后面的進項稅額了

那你稅務局的意思是要求你在認證的當月補稅了，是這個意思吧？

是的 但是我們沒補稅 拿今年4月份進項抵扣了去年9月份的進項轉出的增值稅額

借固定資產(chǎn) 貸應交稅費、應交增值稅，進項轉出， 你拿其他的發(fā)票抵扣， 借庫存商品， 應交稅費、應交增值稅進項 貸銀行存款，把進項和進項轉出分別轉到轉出未交增值稅里面就可以的。