中國居民企業(yè)乙公司為一家工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下：(1）取得銷售收入3500萬元，發(fā)生銷售成本2300萬元；繳納增值稅500萬元，其他稅金及附加60萬元；(2）發(fā)生銷售費用600萬元，其中含廣告費450萬元、業(yè)務宣傳費80萬元；(3)發(fā)生管理費用300萬元，其中業(yè)務招待費支出60萬元；(4）發(fā)生財務費用30萬元；(5）發(fā)生營業(yè)外支出50萬元，其中稅收滯納金20萬元要求：根據(jù)上述資料計算（單位，萬元）(1)乙公司2019年度的會計利潤總額；(2)乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費：(3)乙公司2019年度稅前允許扣除的業(yè)務招待費：(4)乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；5)乙公司2019年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額
(1)乙公司2019年度的會計利潤總額=3500-2300-60-600-300-30-50
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務如下： （1）取得銷售收入3000萬元。 （2）發(fā)生銷售成本1400萬元 （3）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費460萬）；管理費用500萬元（其中業(yè)務招待費15萬元），財務費用60萬元。 （4）銷售稅金160萬（含增值稅120萬）。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈30萬元，支付稅收滯納金2萬元）。 要求：計算該企業(yè)2019年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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10.保能公司為增值稅一般納稅人，2019年取得不含稅銷售收入7200萬元，會計利潤為500萬元。當年發(fā)生部分業(yè)務如下所示： （1）取得購買國債的利息收入50萬元；（2）發(fā)生的管理費用760萬元（其中業(yè)務招待費用60萬元）；（3）發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈70萬元）。（4）發(fā)生銷售費用500萬元，（其中含廣告費400萬元）。 要求：（1）計算業(yè)務招待費稅前可扣除金額；（2）計算捐贈支出稅前可扣除金額；（3）計算廣告費稅前可扣除金額。（4）計算該企業(yè)2019年度應納的企業(yè)所得稅。
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某企業(yè)為居民企業(yè)2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，發(fā)和產(chǎn)品銷售成本2600萬元，發(fā)生銷售費用770萬元，其中廣告費650萬元，管理費用480萬元，其中業(yè)務招待費25萬元，財務費用60萬元，銷售稅金40萬元，營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元，含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，計算該企業(yè)2019年度會計利潤為多少萬元？應納稅所得額為多少萬元？2019年度企業(yè)應納所得稅額為多少萬元？業(yè)務招待費調(diào)增所得額為多少萬元？
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中國居民企業(yè)乙公司為一家工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下：(1）取得銷售收入3500萬元，發(fā)生銷售成本2300萬元；繳納增值稅500萬元，其他稅金及附加60萬元；(2）發(fā)生銷售費用600萬元，其中含廣告費450萬元、業(yè)務宣傳費80萬元；(3)發(fā)生管理費用300萬元，其中業(yè)務招待費支出60萬元；(4）發(fā)生財務費用30萬元；(5）發(fā)生營業(yè)外支出50萬元，其中稅收滯納金20萬元要求：根據(jù)上述資料計算（單位，萬元）(1)乙公司2019年度的會計利潤總額；(2)乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費：(3)乙公司2019年度稅前允許扣除的業(yè)務招待費：(4)乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；5)乙公司2019年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額
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【案例題】2.某醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入為7000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務收入1000萬元，其他業(yè)務成本300萬元；取得購買國債的利息收入50萬元；繳納稅金及附加280萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中業(yè)務招待費用80萬元；發(fā)生銷售費用1000萬元，其中廣告費和業(yè)務宣傳費700萬元；發(fā)生財務費用200萬元；取得營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出200萬元(其中含公益捐贈180萬元)。要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題，計算請保留2位小數(shù)(1)計算該企業(yè)2020年度會計利潤總額；(2)國債利息收入應調(diào)整的應納稅所得額；(3)廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除限額和應調(diào)整的應納稅所得額；(4)業(yè)務招待費的扣除限額和應調(diào)整的應納稅所得額；(5)公益性捐贈的扣除限額和應調(diào)整的應納稅所得額；(6)計算該企業(yè)2020年度應納稅所得額；(7)計算該企業(yè)2020年度應納所得稅稅額。
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老師好，我單位辦公用地是集團名下的其他子公司的地方，我單位是免費使用，現(xiàn)在因為業(yè)務需要提發(fā)票額度，稅務局就用房產(chǎn)稅卡著不批額度。現(xiàn)在要求補房產(chǎn)稅，因為產(chǎn)權單位一直沒交，我單位也是免費用，這種特殊情況，我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度，決定按租賃繳納，但沒有合同，稅種核定時房租就大概寫了一月幾百（房子面積就50平米，）這樣會不會有什么風險？？
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我公司房租是按季度收的，收到就全部一起繳納房產(chǎn)稅了，平時就零申報，現(xiàn)在稅局說有一個稅源中間有一兩個月沒有申報，因為當時有別的房產(chǎn)稅源有數(shù)據(jù)申報，沒有數(shù)據(jù)的我就沒有勾選零申報，現(xiàn)在還能有方法更正嗎？也和稅局說了是收到季度的就全部一次交了，沒有漏稅
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農(nóng)產(chǎn)品，這是一家一般納稅人，是銷售水果，一年銷售額在100多萬！ 平時購買貨是從農(nóng)戶人手上進貨的，直接從公司賬戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶的個人卡上，導致賬戶上公轉(zhuǎn)私有很多人！ 農(nóng)戶人又不能開票給公司入賬，要怎么做才合規(guī)合理，農(nóng)戶人開出的收據(jù)給公司可以做賬嗎？
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老師，資料一是2個履約義務，資料2是1個履約義務，資料3是1個履約義務，對嗎
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他的那個企業(yè)所得稅應納稅所得額是不是那個利潤總額?前面兩個準予扣除?稅收滯納金
(1)乙公司2019年度的會計利潤總額=3500-2300-60-600-300-30-50=160 (2)乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費限額，3500*15%=525 (3)乙公司2019年度稅前允許扣除的業(yè)務招待費：業(yè)務宣傳費：3500*0.5%=17.5，140*60%=84 (4)乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；=160%2B80%2B60-17.5%2B20=302.5 5)乙公司2019年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額=302.5*25%=75.625
乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；=160+80+60-17.5+20=302.5，這個80是什么不應該是加450+80-525=5
(1)乙公司2019年度的會計利潤總額=3500-2300-60-600-300-30-50=160 (2)乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費限額，3500*15%=525，納稅調(diào)整=450%2B80-525=5 (3)乙公司2019年度稅前允許扣除的業(yè)務招待費：業(yè)務宣傳費：3500*0.5%=17.5，60*60%=36 (4)乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；=160%2B60-17.5%2B20=222.5 5)乙公司2019年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額=222.5*25%=55.625
那個納稅調(diào)整的5萬要不要加到所得稅額里面
你說的哪個5萬，不加稅額的
乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費限額，3500*15%=525，納稅調(diào)整=450+80-525=5，這個不用算到乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額里面嗎
要的，學員 (1)乙公司2019年度的會計利潤總額=3500-2300-60-600-300-30-50=160 (2)乙公司2019年度稅前允許扣除的廣告費限額，3500*15%=525，納稅調(diào)整=450%2B80-525=5 (3)乙公司2019年度稅前允許扣除的業(yè)務招待費：業(yè)務宣傳費：3500*0.5%=17.5，60*60%=36 (4)乙公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額；=160%2B5%2B60-17.5%2B20=227.5 5)乙公司2019年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額=227.5*25%=56.875
好的，就是還能再問一道題嗎？
你好，學員，很抱歉，學堂有固定的，新問題可以重新提問，以便老師為你更好的解答，感謝理解