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老師,20年會計上賬面余額600,稅法上800,那會計上相當于多提折舊了,那就是多入費用,所得稅少交了,怎么能行成的是遞延資產(chǎn)???以后不應該多補繳稅嗎

老師,20年會計上賬面余額600,稅法上800,那會計上相當于多提折舊了,那就是多入費用,所得稅少交了,怎么能行成的是遞延資產(chǎn)???以后不應該多補繳稅嗎
2022-12-04 07:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-12-04 07:37

同學您好,稅法上用直線法計提折舊,會計上是用雙倍余額遞減法提折舊,雙倍余額遞減法提的折舊多,直線法提的折舊少,因此在算利潤時要按稅法把會計上多提的折舊加回來。本來按會計上費用大,但是按照稅法你不能做這么多費用

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-04 07:42

要把多計的費用加回來,用到以后抵扣,就形成了一項資產(chǎn)。因為雙倍余額遞減法是加速折舊,現(xiàn)在提的折舊金額比直線法多,以后提的金額比直線法少,從稅法角度看,以后還是用直線法提折舊,可以用大的金額去抵扣所得稅。

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-04 07:44

資產(chǎn)的定義是指由企業(yè)過去的交易或事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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