麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調(diào)整事項，假設(shè)是退貨，那么次年的會計賬上處理是： 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益-所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) ？ 因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調(diào)整為會計上的所得稅費用。 又因為只是會計層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。 我的做法和理解對嗎？

假設(shè)借營業(yè)收入100，貸營業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計提的折舊抵消金額是2萬，借固定資產(chǎn)2，貸管理費用，那第三個遞延所得稅資產(chǎn)怎么計算。是不是因為這個計稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價100，賬面價值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價值更少了，所以要補計提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個遞延所得稅資產(chǎn)是用多計提折舊抵消的2萬金額成未來適用稅率嗎

老師，20年會計上賬面余額600，稅法上800，那會計上相當于多提折舊了，那就是多入費用，所得稅少交了，怎么能行成的是遞延資產(chǎn)??？以后不應(yīng)該多補繳稅嗎

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。5、期末，對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。計算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當期應(yīng)交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費用是多少??做出帳務(wù)處理?

單位價值小于500萬元的可以一次性計提折舊，進行扣除，那我的賬還是每月一計提折舊嗎？這個稅會差異怎么在賬上體現(xiàn)。如果不體現(xiàn)的話，那稅法上一次性扣除后，后面交稅的時候成本費用豈不是多了