老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付款，12月對(duì)方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請(qǐng)問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報(bào)稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個(gè)金額。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計(jì)又不一致，請(qǐng)問怎么辦

判斷1、如果試算平衡時(shí)借貸平衡，意味著記賬一定正確。2、在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款的期末余額是由應(yīng)收賬款的總賬賬戶借方期末余額加上預(yù)收賬款借方期末余額得到的。3、原始憑證中發(fā)票屬于一次憑證。4、永續(xù)盤存制度是以存貨量盤存結(jié)存數(shù)量。5、在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，預(yù)付賬款的期末余額是由預(yù)付賬款的明細(xì)賬戶借方期末余額加上應(yīng)付賬款借方期末余額得到的。6、所有的法律主體一定是會(huì)計(jì)主體，但會(huì)計(jì)主體不一定都是法律主體。7、預(yù)付賬款由于款項(xiàng)已經(jīng)付出，因此屬于企業(yè)的負(fù)債類賬戶。8、借貸記賬法的記賬規(guī)則是“有借必有貸，借貸必相等”。9、收入類賬戶借方登記減少額，貸方登記增加額，期末余額一般在貸方。10、借貸記賬法的“借”表示減少，“貸”表示增加。11、“在建工程”賬戶反映的是企業(yè)正在建造但是還未達(dá)到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)。12、企業(yè)出租原材料的收入應(yīng)記入“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶。13、在借貸記賬法下，并不是所有的賬戶期末都有余額的。14、銷售費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。15、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，必須是當(dāng)期發(fā)生且當(dāng)期收到現(xiàn)金的收入，才能作為當(dāng)期的收入。

老師，管理費(fèi)用-開辦費(fèi)在期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是個(gè)負(fù)數(shù)，在借方是負(fù)數(shù)，如果是手工賬的話是不是在這比業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)也可以記貸方正數(shù)呀，因?yàn)槭秦?cái)務(wù)軟件記賬，然后系統(tǒng)設(shè)置的，如果管理費(fèi)用在發(fā)生時(shí)記到貸方的話，那期末結(jié)轉(zhuǎn)到借方，財(cái)務(wù)軟件是程序是死的，所以結(jié)轉(zhuǎn)也用借方負(fù)數(shù)對(duì)嗎

老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候科目都會(huì)跟做賬的時(shí)候都是方向相反的才對(duì)吧，那些成本（期間費(fèi)用+主營業(yè)成本）類科目做賬只能是在借方吧，負(fù)數(shù)的話也借方紅字，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的話都是跑到貸方？這樣理解對(duì)嗎？麻煩資深老師回答

老師，老師，在一開始建賬時(shí)候，財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息收入在貸方，但是在收到利息收入的時(shí)候又把它記在借方負(fù)數(shù)。所以導(dǎo)致資本負(fù)債表和利潤表不一樣。如果我現(xiàn)在調(diào)整科目的方向了，前期的數(shù)據(jù)會(huì)有影響嗎？